依據:應交稅費、管理費(印花稅)、現金、銀行存款。
公式:所得稅+主營業務稅及附加+已繳增值稅等。
第二，現金流量表的編制原則；
1，分類反射原則。為了向會計報表使用者提供有關現金流量的信息，並結合現金流量表和其他財務信息對企業做出正確的評價，現金流量表應提供經營活動、投資活動和籌資活動對現金流量的影響。
即現金流量表應分別反映經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量的總額及其相互抵銷後的結果。
2.全反射和凈反射的靈活運用原則。為了提供企業現金流入和流出總額的信息，現金流量表壹般應按現金流量總額反映。某壹時期的現金流量通常可以用總現金流量或凈現金流量來反映。現金流量總額是指現金流入和流出的總額，而不是現金流入和流出相互抵消後的凈額。
現金流量凈額是指現金流入和流出的凈額。然而，用總額來反映現金流量比用凈額來反映現金流量更相關、更有用。因此，在正常情況下，現金流量應該反映在其總額中。
3.合理劃分經營活動、投資活動和籌資活動。經營活動、投資活動和籌資活動要根據概念來劃分，但有些交易或事項不容易劃分，如利息收入和股息收入，利息支出和股息支出作為經營活動，或作為投資或籌資活動。
4.外幣現金流量應折算成人民幣反映。在我國，企業的外幣現金流量和境外子公司的現金流量按現金流量發生當日的匯率或加權平均匯率折算。匯率變動對現金的影響在現金流量表中作為對賬項目單獨列示。
5、重要性原則。在企業會計制度中，不涉及現金的重要投資和籌資活動在現金流量表的“補充信息”(或附註)中反映。此外，重要性原則對現金流量表各項目的編制也有很大影響。
擴展數據
現金流量表的編制內容
現金流量表分為主表和附表(即補充資料)兩部分。主表中的各項金額實際上是每壹筆現金流入和流出的歸屬，而附表中的各項金額是對應會計科目的本期金額或期末與期初余額的差額。附表是現金流量表不可或缺的壹部分。以下是筆者對現金流量表附表填寫的總結。
壹般情況下，附表項目可以直接取對應會計科目的金額或余額，具體如下:
1，凈利潤，取利潤分配表中的“凈利潤”項。
2.計提的資產減值準備取自管理費用科目下的壞賬準備和存貨跌價準備、固定資產減值準備、在建工程減值準備和營業外支出科目下的無形資產減值準備。
屬於投資收益科目的計提短期投資減值準備、計提長期投資減值準備等明細科目的借方金額。
3.固定資產折舊，應取制造費用、管理費用、營業費用、其他業務費用等科目的折舊費用明細科目的借方金額。
4.無形資產攤銷應根據“管理費用”等科目所屬的無形資產攤銷明細科目的借方發生額。
5.長期待攤費用的攤銷，以“制造費用”、“營業費用”、“管理費用”等科目所屬明細科目“長期待攤費用攤銷”的借方發生額為基礎。
6.待攤費用減少時，取“待攤費用”科目的期初余額和期末余額的差額。
7.如果預提費用增加，應取“預提費用”賬戶的期末余額和期初余額之間的差額。
8.處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失，為屬於“營業外收入”、“營業外支出”、“其他業務收入”、“其他業務支出”等科目的“處置固定資產凈收益”。
“處置固定資產凈損失”、“出售無形資產收入”、“出售無形資產損失”等明細科目借方金額與貸方金額的差額。
9.報廢的固定資產損失，應是屬於“營業外支出”科目的“固定資產盤虧”明細科目的借方金額與屬於“營業外收入”科目的“固定資產盤盈”貸方金額的差額。
10.對於財務費用，取財務費用科目所屬的利息費用明細科目的借方發生額，不包括利息收入等其他明細科目的發生額。
11.對於投資損失，取“投資收益”科目的借方金額，但不包括“短期投資減值準備”和“長期投資減值準備”明細科目的金額。
12.遞延稅款抵減是“遞延稅款”賬戶期末余額和期初余額之間的差額。
13.存貨的減少，應當取“原材料”、“庫存商品”、“生產成本”等與經營活動有關的所有存貨賬戶的期初余額和期末余額的差額。
14.業務應收款項的減少，取與業務活動相關的應收賬款、其他應收款、預付賬款等賬戶期初余額與期末余額的差額。
15.對於業務應付項目的增加，指與業務活動有關的應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅費、其他應付款等賬戶期末余額與期初余額的差額。
百度百科-現金流量表