壹、發票真偽查驗
會計在收到增值稅專用發票後，首先需要進行真偽查驗。通過稅務部門的官方網站或相關系統，輸入發票代碼、發票號碼、開票日期等信息，查驗發票的真偽。這是確保企業不被假發票所騙，避免稅務風險的重要步驟。
二、發票信息核對
在確認發票真偽後，會計需要仔細核對發票上的各項信息，包括開票單位、購買方信息、貨物或勞務名稱、數量、單價、金額等。這些信息需要與企業的采購訂單、入庫單等相關憑證進行比對，確保發票信息的準確性和完整性。
三、做賬處理
核對無誤後，會計需要根據發票的內容和企業的會計制度進行做賬處理。壹般來說，會計會將發票信息錄入企業的財務系統，生成相應的會計憑證。對於增值稅專用發票，會計需要特別註意稅金的計算和處理，確保稅金的計提和繳納符合稅法規定。
四、憑證整理與歸檔
完成做賬處理後，會計需要將相關的憑證進行整理和歸檔。這包括將發票、會計憑證、入庫單等相關資料按照時間順序和類別進行歸檔，以便日後查閱和審計。
綜上所述：
收到增值稅專用發票後，會計需要進行真偽查驗、發票信息核對、做賬處理以及憑證整理與歸檔等步驟。這些步驟確保了企業財務的準確性和合規性，為企業的發展提供了有力的財務支持。
法律依據：
《中華人民***和國會計法》
第十四條規定：
會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統壹的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統壹的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。
《中華人民***和國稅收征收管理法》
第二十壹條規定：
單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中，應當按照規定開具、使用、取得發票。發票的管理辦法由國務院規定。
《中華人民***和國增值稅專用發票使用規定》
第二條規定：
專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯：發票聯、抵扣聯和記賬聯。發票聯，作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證；抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證；記賬聯，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯次用途，由納稅人自行確定。