保險法及相關法規
考試時間：4 小時
考試形式：選擇題、主觀題
考試要求：
本科目考試內容以現行《保險法》為主要依據，並涉及與保險公司經營有關
的稅法、公司法和保險監督管理機構發布的行政規章等方面的知識。通過對《保
險法》和相關法律、法規的學習，要求掌握保險法的基本理論和相關法律知識。
考試內容：
鑒於高級課程F1 涉及產險、壽險兩個方面的內容，考試內容將分為公***部
分（70%）和考生自主選擇部分（30%）。
A. 保險法（分數比例約為70%）
壹、公***部分。
公***部分包括保險法總論、保險合同法和保險監管法的相關內容。（括號中標
識的章節為指定教材的對應章節）
1. 保險的概念、特征和保險的分類（第1 章）；
2. 保險法的概念、調整對象與地位；我國保險法的基本原則；我國保險法
的作用及其效力（第2 章）；
3. 保險合同的概念、特征；保險合同的種類（第3 章）；
4. 保險合同法的基本原則（第4 章）；
5. 保險合同的訂立與效力（第5 章）；
6. 保險合同的主體和關系人的法律地位及享有和承擔的權利和義務（第6
章）；
7. 保險合同的內容（第7 章）；
8. 保險合同的履行；保險合同的變更、轉讓和權利義務終止等內容（第8、
9 章）；
9. 保險監管的有關理論，如保險監管的內涵；對保險業進行監管的必要性；
保險監管的主體、方式和監管手段及措施；我國保險監管的目標和保險監
管原則（第10 章）；
10. 保險公司的設立形條件、程序；保險公司的變更和終止等（第11 章）；
11. 對保險中介的監管，主要包括保險代理人的法律地位、設立監管；保險
代理人的行為規範及法律責任；對保險經紀人設立的監管、保險經紀人
的行為規範及法律責任；保險公估人的設立、行為規範及法律責任等（第
12 章）；
12. 對保險經營活動和管理活動的監管，主要包括保險公司經營規則及保險
公司違反保險經營規則的法律責任；對保險條款和費率的監管；對保險
公司資金運用的監管；對保險公司的整頓與接管；對保險公司市場退出
的監管等（第13 章）。
二、可選擇部分（考生選擇產壽之壹）
要求考生在掌握公***部分的基礎上，壽險考生主要應掌握人身保險合同的特
殊規定，產險考生主要應掌握財產保險合同的特殊規定，在考試內容上將突出產
壽險的不同要求和特點。標準以我國《保險法》關於人身保險合同和財產保險合
同兩節的內容加以區分，
B. 相關法律（分數比例約為30%）
對相關法律不再區分公***部分和可選擇部分，但產險考試的考生不必側重婚
姻法、繼承法。
1. 民法通則和合同法（分數比例約為10%）
2. 公司法、婚姻法、繼承法等（分數比例約為10%）
3．營業稅法、企業所得稅法和個人所得稅法（分數比例約為10%，參見附
錄）
考試指定教材和資料：
中國精算師資格考試用書《保險法及相關法規》，許崇苗主編，魏迎寧主審，
中國財政經濟出版社2010 版。
1．《中華人民***和國保險法》
2．《中華人民***和國民法通則》
3．《中華人民***和國合同法》
4．《中華人民***和國公司法》
5．《中華人民***和國婚姻法》
6．《中華人民***和國繼承法》
7．《中華人民***和國個人所得稅法》
8．《中華人民***和國企業所得稅法》（2007 年3 月16 日第十屆全國人民代表
大會第五次會議通過）
9．《中華人民***和國營業稅暫行條例》（1993 年12 月13 日中華人民***和國
國務院令第136 號發布2008 年11 月5 日國務院第34 次常務會議修訂通
過）
10．《保險公司償付能力管理規定》（保監會令[2008 第]1 號）
11.《保險保障基金管理辦法》（保監會令[2008]第2 號）
12．《保險公司管理規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第1 號
13.《保險專業代理機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第5
號）
14.《保險經紀機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第6 號）
15.《保險公估機構監管規定》（中國保險監督管理委員會令2009 年第7 號）
16.《保險資金運用管理暫行辦法》（中國保險監督管理委員會令2010 年第9
號）
17.《保險資金投資不動產暫行辦法》（保監發〔2010〕80 號）
保險公司財務管理
考試時間：4 小時
考試形式：選擇題（10%）、主觀題（90%）
考試要求：
本課程包括財務管理概述、會計、分析、管理、實務五個方面。
通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統理論，了解保險公司財
務管理的基本內容與原則，掌握中國新企業會計準則的有關內容，並能運用財務
管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經
營管理提供建設性的財務戰略規劃與決策。
在掌握保險公司資產負債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財務報告分
析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰略規劃的基礎上，能
夠建立系統的財務控制和管理模式，做到資本的有效管理，並能綜合運用財務、
精算評估方法進行全面預算和績效管理等支持。
考試內容：
考試內容分為公***部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公***部分分數占
比為70%；選考部分分數占比為30%，分為壽險公司方向和財險公司方向，考
生可以自主選擇其壹。
公***部分（70分）：
A. 保險公司財務管理概述
o 理解保險公司財務管理的特殊性和目標
o 了解保險公司財務管理的內容與環境
o 了解保險公司治理結構，理解財務管理組織基本原理
o 了解精算師在保險公司財務管理中的作用
B. 保險公司財務會計基本原理和報表體系概述
竛 掌握保險公司財務會計基本原理
竛 理解保險公司資產負債表、利潤表、現金流量表內容
竛 了解《企業會計準則第30 號——財務報表列報》內容
竛 理解保險公司財務報表的合並
C. 企業會計準則概述及操作實務
竛 了解中國企業會計準則的大致發展過程和新企業會計準則的主要特點
竛 掌握新企業會計準則對金融工具確認和計量的要求
竛 掌握新企業會計準則對原保險合同的要求
竛 掌握新企業會計準則對再保險合同的要求
D. 企業會計準則解釋第2號執行實務（壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，
非壽險方向考生對於書中壽險產品例子不要求掌握）
竛 了解企業會計準則解釋第2 號及其與保險公司相關的內容
竛 掌握保費收入拆分執行原理
竛 掌握財務報告準備金/負債計量原理
竛 能應用書中的內容分析和解決保險公司中實務問題
E. 保險公司財務報告及分析
竛 上市保險公司的財務報告比較分析
竛 投資業務
2008 年4 家上市公司年度報告摘要
竛 能應用書中內容對保險公司投資業務的財務報告比較分析
竛 了解上市保險公司的年度報告
F. 保險公司盈利及其管理
竛 分析保險公司盈利及其來源
竛 理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響
G. 保險公司價值管理
竛 理解保險公司價值的概念及價值的來源；
竛 理解內含價值報告的背景、定義和計算步驟等
竛 掌握EV 報告的內容、使用和方法
竛 理解歐洲CFO 論壇關於EV 的操作標準方法
竛 掌握經濟價值評估的組成和計算
竛 能夠應用書中的內容和知識點解決和分析關於內含價值和經濟價值評估
的實務問題
竛 掌握保險公司的價值管理和估值方法
H. 保險資金投資及其管理
竛 理解保險資金投資原理和管理
竛 了解保險資金投資的組織架構
竛 掌握保險資金投資的主要資產類型及管理辦法
竛 理解保險資金戰略配置的理論，了解配置步驟和流程
竛 理解保險資產委托管理基本內涵及其模式
竛 掌握保險資金管理的績效評估方法
I. 保險公司資產負債管理
竛 了解資產負債管理的背景及基本原則
竛 掌握資產負債模型的主要內容和建模技術
竛 掌握資產負債匹配管理和ALM 報告
竛 能夠應用本章知識點解決和分析實務問題
J. 保險公司償付能力及監管
竛 了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤
的影響
竛 掌握針對償付能力的管理措施
竛 掌握償付能力管理的國際比較分析
竛 掌握我國的償付能力管理監管體系與實踐
竛 了解償付能力監管的最近發展趨勢
竛 能應用本書的內容分析和解決償付能力及監管的實務問題
K. 保險公司的資本和盈余管理
竛 了解保險公司資本管理的背景、目的、內容等
竛 掌握保險公司的資本需求評估
竛 理解保險公司資本的內部、外部來源
竛 理解財務再保險在保險公司資本管理中的作用
竛 掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策
L. 保險公司戰略規劃
竛 了解保險公司中長期計劃與公司戰略的關系
竛 掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和內容
竛 掌握保險公司中長期計劃的可行性分析
竛 能應用本書的內容分析和解決中長期業務計劃編制中的實務問題
M. 保險公司全面預算和績效管理
竛 理解保險公司全面預算管理的概念、內容與編制方法
竛 掌握保險公司績效管理
附錄：保險公司商業計劃編制案例
壽險方向（30分）：
E. 保險公司財務報告及分析
竛 人壽保險公司財務報表項目實務
竛 上市保險公司的財務報告比較分析
保險業務：壽險財務數據分析（中國人壽、中國平安和中國太保）
· 掌握人壽保險公司財務報表項目及其財務分析指標，並能進行利
源分析
· 能應用書中內容對保險公司壽險業務的財務報告比較分析
F. 保險公司盈利及其管理
保險公司盈利及其來源概述
保險公司的盈利及其來源：（2） 壽險業務利源分析
保險公司費用管理（壽險相關）
保險公司盈利案例分析：壽險業務
竛 能分析壽險險公司盈利及其來源
竛 了解壽險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
竛 能運用書中知識對壽險公司盈利進行分析
M. 保險公司全面預算和績效管理
保險公司的績效管理：
保險公司關鍵業績指標（KPI）的設定---壽險公司價值樹
保險公司KPI 設計案例---壽險公司KPI 設計例子
竛 能根據壽險公司價值樹設計KPI 進行績效管理
非壽險方向（30分）：
E. 保險公司財務報告及分析
產險公司財務報表項目實務
上市保險公司的財務報告比較分析
保險業務：（2）財產險財務數據分析（中國人保、中國太保和中國平安）
竛 掌握財產保險公司財務報表項目及其財務分析指標，並能進行利源
分析
竛 能應用書中內容對保險公司財險業務的財務報告比較分析
F. 保險公司盈利及其管理
保險公司盈利及其來源概述
保險公司的盈利及其來源：（3）產險業務利源分析
保險公司費用管理（非壽險相關）
保險公司盈利案例分析：產險業務
保險公司價值管理和估值：
財險公司估值概述
財險保險公司估值的例子
竛 能分析財險公司盈利及其來源
竛 了解財險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法
竛 能運用書中知識對財險公司盈利進行分析
M. 保險公司全面預算和績效管理
保險公司的績效管理
保險公司關鍵業績指標（KPI）的設定---財險公司價值樹
保險公司KPI 設計案例---財險公司KPI 設計例子：能根據財險公司價值
樹設計KPI 進行績效管理
考試指定教材：
中國精算師資格考試用書《保險公司財務管理》陳兵主編丁鵬主審中國財政
經濟出版社. 2010
推薦參考材料（考生參考使用，非考試出題教材，不出題）：
公***部分考生可參考：
保監發〔2010〕7 號，關於印發《保險公司償付能力報告編報規則——問題解答
第9 號：償付能力報告編報規則與〈企業會計準則解釋第2 號〉的銜接》的通知
保監廳函〔2009〕333 號，關於征求對《重大保險風險測試實施指引（征求意見
稿）》的意見的函
保監發[2009]121 號，關於印發《精算報告》編報規則的通知
保監發[2009]21 號，關於修訂《精算報告——分紅保險業務報告》編報規則的通
知
保監發[2008]89 號，關於實施《保險公司償付能力管理規定》有關事項的通知
保監發〔2006〕90 號，關於印發《保險公司費用分攤指引》的通知
壽險方向考生可參考：
魏迎寧編著,《壽險公司內含價值的理論和實踐》,經濟管理出版社2005
陳戈編著,《壽險公司經濟資本問題研究》,中國商業出版社2009
保監發[2005]83 號，關於印發《人身保險內含價值報告編制指引》的通知
非壽險方向考生可參考：
吳曉輝,《中國非壽險公司償付能力管理研究》，西南財經大學出版社，2010.