財務審計處是省局主管系統資金、固定資產和內部審計的職能部門。主要負責省級地稅系統資金的協調和管理；負責地稅系統固定資產管理工作；負責審計工作及系統內其他相關工作。具體職責是:
（1）負責制定和實施預決算、財務管理、會計核算、資產管理、基本建設、內部審計等管理制度，並進行監督檢查。
（2）加強財務管理，負責編制系統的預決算，監督和指導預算執行管理。
（3）負責系統基建項目的審批和建設標準的管理。
（4）負責系統資產的使用、分配和清理管理。
（五）負責組織實施系統內部審計、領導幹部任期經濟審計和離任審計。
（6）負責政府采購的系統性財務監督。
（7）負責省局領導交辦的其他事項。
2.相關工作職責分工
財務審計部門負責系統的財務審計管理和市、縣、市地方稅務局的財務審計。省局直屬事業單位的審計由財務審計處實施。對財務審計中發現的涉及稅務人員的違法違規行為，按照有關規定移交監察、人事部門處理；對發現的涉及稅收管理或其他問題，按照部門職責移交相關處室處理。
系統內領導幹部經濟責任審計由人事部門提出，財務審計部門組織實施，人事部門和監察室協同完成。
財務審計辦公室參與監督需要政府采購辦公室集體采購的大宗貨物的采購。
財務審計局人力資源培訓計劃
壹、內部控制制度及其審計
1.國外內部控制理論研究的最新成果介紹（包括COSO報告和薩班斯-奧克斯利法案對內部控制及其審計的要求）
2.出臺國內內部控制相關《規定》（包括財政部頒布實施的內部會計控制規範）
3.案例分析1:國內企業制定的內部控制制度介紹。
4.《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》等內部控制審計法規。
範與註冊會計師審計、政府審計內部控制審計規範解讀
5.案例分析:國內企業（世界500強）內部審計部門提供的內部控制審計案例分析。
6.小結:內部審計人員如何進行內部控制審計？
二、企業采購價格審核
1，介紹比價采購的產生和發展以及比價采購審計
2.比價采購相關制度解讀。
（1）政府集中采購等相關文件解讀
（2）《國營工業企業物資采購管理暫行規定》（國家經貿委令第9號）
（3）國務院辦公廳轉發國家經貿委《關於建立現代企業制度和加強國有大中型企業管理的基本規範（試行）》的通知（國辦發【2000】64號）
（4）《內部會計控制準則——采購與支付》等內部會計控制準則解讀。
（5）案例分析1:解讀XX有限公司制定的《輔助材料招標采購暫行規定》。
（6）案例分析2:解讀XX有限公司制定的《大宗物資采購工作制度》。
3.比價采購審計相關規範解讀
（1）中國內部審計學會發布實施的《內部審計實務指南第2號——物資采購審計》解讀。
（二）案例分析三:《XX省采購比價審核指南》解讀
4.比價采購審計案例分析
（1）案例分析4: ××企業比價采購審核結果報告
（2）案例分析5:XX企業比價采購審計結果報告
5.總結:內部審計人員如何實施比價采購的審計業務？
三、固定資產投資項目（建設項目）審計
1.介紹國內外固定資產投資項目（工程建設項目）審計的最新發展趨勢；
2.固定資產投資項目審計的內容、重點、方法和要求；
3 .固定資產投資項目招投標和項目合同審核；
4.基建圖紙、施工圖預決算審核，材料設備比價采購審核；5.固定資產投資項目前期、建設和竣工審計；6 .建設項目財務決算審計、固定資產更新改造項目審計；
7.審計風險評估、審計抽樣、內部控制評估和分析性復核等現代審計方法的應用；審計技術和方法在審計關鍵環節中的應用：
8.審計技能在查錯糾弊審計中的運用；
9.固定資產投資項目典型案例分析。
財務審計辦公室工作人員行為守則
第壹條:遵守國家法律、法規和社會公德，維護國家利益，保守國家秘密。
第二條:積極參與國家政治生活，維護社會主義民主和社會主義法制。
第三條:學習貫徹黨的路線、方針、政策和建設有中國特色社會主義理論，認真學習法律、法規和專業知識，不斷提高政策水平，增強法律意識，加強業務能力，註重工作質量。
第四條認真履行崗位職責，按照《會計法》和《會計基本工作規範》的要求處理會計事務。拒絕處理違反會計法和國家統壹會計制度規定的會計事項或者依職權予以糾正的。
第五條:遵守有關規章制度和勞動紀律，按時作息，不遲到、不早退、不做礦工。
第六條:遵守職業道德，敢於揭露和糾正工作中的缺點和錯誤。
第七條:加強廉潔自律，嚴格依法辦事，反對消極腐敗。
第八條:熱愛集體，愛護公物，積極參加單位各項活動。
第九條:清潔儀容儀表，註意個人衛生和公共衛生。
第十條:樹立服務意識，熱情大方待人，使用文明用語，提供優質高效服務。
第十壹條:密切聯系群眾，接受群眾監督，認真開展批評和自我批評。
第壹章:財務管理體系
為了規範財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效率，合理安排和使用各種資金，保證各項工作的順利進行，特制定本制度。
第壹條:財務管理的基本原則:貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的原則，正確處理學院發展需要與資金供給的關系。
第二條:財務管理的主要任務:依法多渠道籌集辦學資金；合理制定學院預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置學院資源，努力節約開支，提高資金使用效率；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全會計制度，規範學院管理；如實反映財務狀況，監督學院經濟活動的合法性和合理性。
第三條:根據《會計法》、《高等學校財務制度》、《事業單位財務制度》和國家有關規定，財務審計部在學院黨委的領導下，負責學院的財務工作，嚴格遵守會計法規和會計制度，認真執行“收支兩條線”管理原則的規定，確保會計工作依法有序進行。
第四條:學院財務管理制度是學院管理制度的重要組成部分，學院各部門均應遵守本制度。
第二章:財務審計制度
為了加強審計監督，維護金融秩序，促進廉政建設，制定本制度。
第壹條:審計學院各部門有無違反國家規定的支出，有無私設小金庫，有無做到“收支兩條線”。
第二條:審核是否存在私自收取學雜費、套取現金的現象。
第三條:審計學院各部門自收自支，隱瞞辦班收費。
第四條:審核簽約部門的辦學情況、辦學協議、辦學計劃和學生人數。
第五條:對簽約部門協議的執行情況和財務收支的合理性進行審計。
第六條:每半年自查審計壹次，每年請會計師事務所審計壹次。
第三章:財務檔案管理制度
為了加強和規範會計檔案管理，根據《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規定，制定本制度。
第壹條會計檔案的範圍
會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料都屬於會計檔案的範圍。
第二條:會計檔案的歸檔
會計年度終了時，會計資料應及時整理歸檔。做到“三統壹”:壹是分類標準統壹，二是檔案統壹，三是管理要求統壹。
第三條會計檔案的裝訂
會計檔案應按年度分類分賬裝訂成冊，裝訂整齊、牢固、規範，符合檔案管理要求，便於查閱和利用。
第四條會計檔案的保管
會計檔案應由專人保管（或監督），出納不得監督會計檔案。會計檔案的保存期限為永久或定期。會計檔案不得外借。如有特殊需要，經單位負責人批準，辦理登記手續後方可查閱或復印。嚴禁油漆、拆封和交換會計檔案。
第5條:會計檔案的銷毀
會計檔案期滿需要銷毀時，由財務審計室提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊號、起止年份、檔案號、保管期限、保管期限和銷毀時間，經單位負責人簽字同意後，在同級財政部門和審計部門的監督下銷毀。銷毀後，委托人應在賬戶檔案銷毀書上簽字蓋章。
第六條:會計電子檔案？
1、會計電子檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計資料和由計算機打印的書面會計資料。
2、會計電子檔案是壹項重要的會計基礎工作，應嚴格按照財政部有關規定的要求進行檔案管理，專人負責。
3.會計電子檔案的數據應每月和每年進行備份。重要會計數據應準備兩份並存放在不同的地方。
4.會計電子檔案的管理應防磁、防火、防潮、防塵，並定期檢查和復印，以防丟失。
5、會計電子檔案應嚴格保密，按規定保管，不得隨意翻閱、打印和復制與自己無關的資料。
第四章:會計工作交接制度
第壹條:會計人員的調動、崗位調整和辭職，必須與接替人員辦理交接手續。未辦理交接手續的，不予辦理調動、崗位調整和離職手續。
第二條:會計人員在辦理交接手續前，必須及時完成未了的會計事項，並對移交的材料進行整理，對未了的事項寫出書面材料。？
第三條:準備交接清單。交接後，交接雙方和監理應簽署交接清單，明確責任。
第四條轉讓方對其辦理和移交的會計資料的合法性和真實性承擔法律責任。如果發現原會計業務違反財務制度和財務紀律，仍將由原轉讓方負責。
第五條:會計人員臨時離職或因病暫時不能工作，需要有人接替或代理時，也應辦理交接手續，以保持會計工作的連續性，明確責任。
第五章:財務審計辦公室工作人員紀律
為了規範財政審計機關工作人員的職業道德，執行財經紀律，特制定本規定:
會計人員必須遵守會計法，依法履行職責，遵守會計職業道德準則，加強職業道德修養，自覺接受紀律約束，保證會計工作質量，提高會計工作水平。我們必須做到“七不準”:
壹是不準利用職務之便從事個人經濟活動或利用職權為自己謀取私利；
二、不準對外提供或泄露會計信息，保守會計秘密；
三、不準篡改會計憑證，提供虛假的會計資料、會計賬簿、原始憑證、會計報告等。；
四、不準隱瞞非法或損害國家和公共利益的支出；
五、不準拒絕財政、審計、稅務、物價等機關的檢查，謊報會計信息和有關資料；
六、不準提供、出具或接受不真實、不合法的原始憑證；
七、不準接受或變相索取任何報酬、禮品或有價證券。
會計人員違反本規定的，視情節輕重，給予批評教育、行政處分或追究刑事責任。
第七章:財務總監的工作職責
第壹條:認真執行《會計法》，遵守財經紀律，執行國家有關規章制度。
第二條:在主管院長的領導下工作，負責財務審計室的會計基礎工作。
第三條:制定會計內部工作程序和控制制度，強化內部控制機制，使內部工作能夠依法有序開展。
第四條:參與編制財政年度收支預算和財務收支計劃。
第五條:審查和監督預算執行情況，嚴格執行年度預算，控制支出，嚴禁超預算支出。
第六條:審核會計憑證和會計報表。
第七條:編制財務報告，進行財務分析，對存在的問題和今後加強管理提出意見和建議。
第八條:完成領導交辦的各項任務。
第八章:會計崗位職責
第壹條:遵守財經紀律，執行國家有關規章制度，認真學習相關業務知識，努力提高政策水平和業務水平。
第二條:嚴格執行《會計法》，按照基本會計工作規範處理各項會計事務。
第三條:編制財政年度收支預算和財務收支計劃。
第四條:審核原始憑證，辦理報銷業務，編制會計憑證，登記賬簿，編制會計報表和決算。
第五條:做好債權、債務等往來款項的清理結算工作；做好所有合法應付款的計算和支付工作。
第六條:負責會計憑證、會計賬簿、報表及其他會計資料的歸檔和保管。
第七條:加強固定資產、財產和物資的財務管理，確保賬實相符。
第八條:完成領導交辦的各項任務。
第九章:櫃員崗位責任制
第壹條:遵守財經紀律和各項財務制度，履行銀行信貸結算和現金管理制度的有關規定，按照《現金管理暫行條例》辦理現金出納事宜。
第二條:負責學院的出納、轉賬、收費等事宜。
第三條:按照《現金管理暫行條例》規定的支付範圍和標準支付現金。辦理現金支付和銀行結算，做到日結月結。
第四條:登記現金和存款日記賬，每月與會計和銀行對賬，確保現金和銀行存款賬實相符，賬賬相符。
第五條:負責審核會計審核的報銷憑證，核對單據與報銷金額是否壹致，發現錯誤及時向會計提出更正。
第六條:保管好庫存現金和各種有價證券，保管好空白支票和空白收據。
第七條:負責銀行賬戶的開立、銷戶和銀行印鑒的更換。
第八條:完成領導交辦的各項任務。
第十章:內部審計崗位的職責是什麽？
第壹條監督檢查會計財務管理相關法律、法規和制度的執行情況。
第二條依法監督檢查會計賬簿的設置。
第三條:監督檢查預算內外資金的管理和使用。
第四條監督檢查國有資產賬實管理情況。
第五條監督檢查會計檔案的保存和管理。
第六條監督檢查會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料是否相符。
第七條監督檢查工作人員是否依法辦事、忠於職守、客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。
第八條:完成領導交辦的各項任務。
自從我在5月份通過國考1996並獲得會計師專業技術資格以來，我的單位和工作已經換了幾次。1996年8月至1997年8月，我在中國* * * * *公司財務部工作，具體負責我所屬房地產公司的財務管理和會計工作。1997年9月，她被省直機關公務員公開招錄錄用，進入浙江省* *局財務審計部從事所屬企業的會計管理和審計工作；取得65438至0999註冊會計師資格，被浙江* *會計師事務所聘為特約審計師；1999於9月初調至浙江* *集團有限公司財務部，自2000年8月起，我被集團公司任命為浙江* * * * *公司財務部經理。不同的工作經歷給了我很好的鍛煉機會，豐富了我的經驗，開闊了我的視野，促使我努力學習並掌握最新的財務和會計知識，從而出色地完成工作。下面，我將重點介紹我在浙江* * * * *公司擔任財務審計部經理三年來的工作思路和完成的工作，並做壹個業務總結。
1.加強制度建設，制定和完善公司財務管理和會計制度。
加強企業財務管理的目的是為企業的利益服務。浙江* * * * *公司總資產超過4.2億，擁有六家分公司和兩家全資子公司，橫跨制造、房地產、租賃、修理、客運和商業等多個行業。各種業務的運營模式不同，會計處理也各有特點。基於我對公司運營和日常財務工作的深入了解，我認為當時的系統無法滿足公司管理的需要。如果妳想改善公司的管理，妳應該首先在系統上下功夫。因此，從審批程序、資金運作、會計核算和審計監督開始，我主持頒布了四項制度，基本完善了財務管理的內部制度:
1.起草《浙江* * * * *支出審批暫行辦法》，規範審批權限和程序。要求公司所有成本費用必須經過財務審核並簽字確認，改變了以往多頭審批、財務監管不力的局面。經過兩年的運作，2003年，我修訂完善了《浙江* * * * *公司支出審批辦法》，進壹步明確了權責。
2.根據國家新頒布的財務會計政策法規，結合公司經營特點和管理要求，修訂了《浙江* * * * *公司財務管理暫行辦法》和《浙江* * * * *公司內部會計核算暫行辦法》。並對落實“兩個辦法”作出了具體部署。每年對下屬業務單位執行《辦法》的情況進行檢查，對存在的問題發出書面整改通知，逐步規範了公司財務管理和會計核算行為。
3.為了完善公司內部監督管理制度，充分發揮兩級會計制度的優勢，並根據公司業務部門的不同行業特點，確保公司會計數據的真實性和完整性，2003年6月重新起草了《浙江* * * * *公司內部審計暫行辦法》，現提交公司審批，以有效加強國有資產監管。
第二，註重管理，促進效率。
預算是現代企業管理的重要工具，是企業用來設定在壹定時期內要完成的具體目標、完成目標所使用的資源以及衡量目標是否實現的標準。集團公司的預算管理也被作為工作考核的重要內容。基於對預算管理重要性的認識，我積極推進公司預算管理工作，理清工作思路，將工作重點放在應收賬款回收和開辟公司新的經濟增長點上。以此為契機，公司逐步改變了重會計核算、輕財務管理的局面，推動公司管理更上壹層樓。
1.註重預算編制的可行性和科學性。具體負責領導編制公司2006年、2002年和2003年的財務預算。在預算編制過程中，根據各業務單元近年來的實際經營情況和對未來市場經營環境變化的預測，充分考慮各種有利和不利因素，通過上下級協調溝通，編制預算草案並報公司預算管理委員會通過，最終確定公司預算目標，確保各項預算指標的合理性。
2.以預算為基礎，積極控制成本和費用的支出，在日常財務管理中倡導效益優先，註重現金流、貨幣時間價值和風險控制，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前規劃、事中控制和事後總結反饋的財務管理體系。在公司對外投資整體效益不好的情況下，我們敦促減少銀行貸款，並於2006年3月和2002年6月減少了公司長期銀行貸款4000萬元，有效控制了財務費用的支出，提高了資金使用效率。
3、抓好應收賬款的管理，防止壞賬，減少壞賬，保全企業的經營成果。自2000年8月就職以來，公司賬面應收賬款為256.5438萬元+24.9萬元，占公司流動資產的24.75%。針對現狀，公司重新制定了信用政策，並對客戶的信用程度進行了評估。要求各業務單元根據客戶的信用程度確定應收賬款金額，控制壞賬風險。對於信用程度較低的單位，如* * *，雖然是集團內的兄弟單位，但管理政策壹視同仁，提高了兌現率，控制了應收賬款金額；同時加強了應收賬款的催收力度，有困難的客戶上門參與預收，起到了壹定的作用，減少了壞賬損失。截至2003年7月，公司賬面應收賬款為654.38+0834.5萬元，占公司流動資產的比例為654.38+02.14%，較三年前減少677.99萬元，減少了654.38+02個百分點。
4.積極參與和配合業務部門探索新的經濟增長點。* * * *是公司業務發展的重點，必須通過公開招標獲得* * * *的經營權。根據不同的投標情況，帶領財務人員進行深入研究，做出合理的操作可行性分析，確保公司投標質量，為有效運營奠定良好基礎。2002年，浙江省* * * *中標，公司在中標中獲得三個* * * *經營權；2003年，公司分別參加了省、市* * *招標，公司投標綜合得分第壹，並獲得兩項跨區域* *經營權和三項區域* *經營權。* *的運營給公司帶來了良好的經濟效益。
通過上述工作，有效提高了財務管理的有效性，在壹定程度上促進了公司經濟效益的持續提升。2000年公司實現凈利潤118.2萬元，2006年5438+0實現凈利潤925.25萬元，2002年實現利潤1896.42萬元，每年利潤增長超過65438元。
三、明確職責，提高工作效率。
為了提高工作效率，首先通過幾次內部調整，明確了人和崗位，明確了職責，減少了工作中的摩擦，發揮了團隊合作精神，調動了公司每個員工的工作積極性。其次，樹立服務意識。作為管理者，我帶頭轉變工作理念，積極配合業務部門，在切實加強公司收入、成本、費用、利潤日常核算工作的基礎上，做好每月財務分析。及時為壹線運營提供真實準確的財務信息。由於工作出色，財務審計部在2001年度被評為公司先進部門（綜合評價第壹名）。
同時，積極推進公司會計電算化進程。2001年初完成公司總部會計電算化軟硬件配置，同時派出業務骨幹參加會計電算化知識培訓。同年6月，會計電算化的初期工作完成。經過兩年多的順利運行，電算化已經能夠滿足公司總部的會計核算要求，大大提高了公司的會計核算效率。根據公司對財務信息和會計核算的進壹步要求，以及所有分支機構的分散經營，我計劃年內在所有分支機構實施會計電算化，並實現與公司總部聯網。實施計劃正在制定中，以提高公司整體財務管理和會計工作的質量和效率。
第四，發揮妳的專長，做壹個好員工。
我的工作重點之壹是通過月度和年度財務分析，及時、動態地掌握公司的經營和財務狀況，發現工作中的問題，並提出財務建議，為領導決策提供可靠的財務依據。針對* * * *分公司的虧損情況，提出了《關於* * * *分公司的經營思路》，供領導決策參考。
對於公司的投資項目，我們可以用更科學的方法來計算財務可行性。在* * *續建項目的測算中，充分考慮了貨幣的時間價值和風險控制，改變了以往不關註現金流的靜態決策方法，更好地控制了投資風險，為領導決策提供了財務依據。
根據財務信息，我編寫了公司三年經營狀況分析報告，對公司各業務部門的現狀進行了點評，提出了自己的觀點，為公司三年規劃的編制做出了自己的努力。
五、加強業務培訓，提高工作能力。
堅持執行會計人員繼續教育的規定，認真組織本部門及所屬單位會計人員參加年度專業培訓。結合會計電算化的實施，組織了計算機培訓。我率先通過了計算機應用能力測試，提高了計算機的實際操作能力。
鼓勵會計人員根據其不同的教育水平和工作要求繼續在職專業學習。2003年7月，我參加了香港國際商學院舉辦的為期半年的財務總監高級培訓班，學習最新的財務管理理論知識。目前公司會計人員中有2人在讀本科，65，438+0人在讀研究生，2人取得註冊會計師資格，2人正在參加註冊會計師資格考試。通過學習，我不斷豐富了專業知識，提高了專業能力和綜合素質。
重視對下屬單位會計人員的工作指導，通過日常工作檢查及時向其傳達工作要求和方法。通過年終考核促進他們完成工作目標。
六、認真履行集團賦予的職責。
作為集團公司委派的財務經理，按照《浙江* * *集團公司會計委派管理暫行辦法》的要求，我努力規範企業財務管理，維護財務紀律，當好企業領導的參謀，提供真實的財務數據、合理的分析和建議；能夠承受壓力並堅持不合理支出的原則；對於發現的重大問題，您可以在不隱瞞自己觀點的情況下向公司領導和集團公司書面報告，並切實履行指定職責，確保國有資產的有效運營和安全。同時，他還擔任集團公司工會經費審查委員會主任，承擔了更多的工會經費審計工作。我的工作得到了集團公司的肯定。2003年6月，65438+10月，我的任期屆滿，我被集團公司任命為浙江* * * * *的財務審計部經理。
經過這三年的努力，我們取得了壹些成績，但也存在壹些不足。但是，三年的工作實踐給了我壹個巨大的空間來提高我觀察、分析和處理問題的能力，使我的政策水平和工作能力得到了很大的提高。今後，我將更加註重學習，努力克服工作中遇到的困難，進壹步提高職業道德，提高業務知識和組織管理水平，為企業做出新的貢獻。