如何在醫藥公司做出納

鑒於出納工作的職能，出納的內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、監督貨幣資金收支。（壹）貨幣資金收付及記錄出納的貨幣資金管理主要包括兩個方面:壹是辦理日常貨幣資金收付業務；二是上述收支業務的會計核算。具體來說，這項工作的內容主要包括以下六個方面:1。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，做好現金收付核算，根據稽核人員簽字的收付憑證進行核對，並辦理收付。2.嚴格按照銀行《支付結算辦法》的規定做好銀行存款的收付核算，根據經審核的收支憑證進行復核，並辦理銀行存款的收付。3.認真登記日記賬，確保根據已處理的收付憑證逐壹登記現金和存款日記賬，並結清余額。銀行存款賬面余額應及時與銀行存款對賬單核對，確保賬證、賬實、賬賬相符。經常核對銀行對賬單，並在月底準備壹份銀行對賬表，以使賬面余額與對賬單上的余額調整保持壹致。未付賬款應及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。4.庫存現金和有價證券，確保現金和各種有價證券的安全和完整。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時存入銀行。不得用“白條”抵扣現金，不得隨意挪用現金。如果庫存現金短缺或過剩，應找出原因並根據情況分別處理。不要私自取走或補充現金。如果現金短缺，它將因自身原因承擔賠償責任。單位保險箱密碼、開戶賬號和取款密碼等。不得泄露，也不得隨意交給他人。5.保管好相關印章，登記和註銷支票的出納管理的印章必須妥善保管並嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章不得由壹名出納保管。壹般來說，單位財務專用章由財務主管保管。對於空白收據和空白支票，必須嚴格管理，建立登記簿進行登記，並認真辦理領取和註銷手續。6.核對收入憑證，辦理銷售結算，認真審核銷售業務的相關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度及時辦理銷售款項的結算，收取銷售貨款。當發生銷售糾紛而被拒絕付款時，應通知相關部門及時處理。㈡交易結算1。辦理交易結算，建立清算系統現金結算業務的內容主要包括:企業與內部核算單位和職工之間的資金結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額結算；根據規定，可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付款項和暫收款，要及時催收結算，應付款項和暫收款要迅速清償。對於確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因並按規定報批。2.管理企業備用金和實行備用金制度的企業應檢查備用金額度，及時辦理領取和報銷手續，加強管理。對提前借出的差旅費，要督促及時辦理報銷手續並收回余款，不得拖欠或挪用。建立清算其他往來賬戶的系統。對於購銷業務以外的債權債務和往來款項，要建立清算程序制度，加強管理，及時清算。3.核算其他往來賬戶，防止壞賬。對購銷業務以外的所有往來賬戶，應按單位和個人單獨設賬，根據經審核的會計憑證逐筆登記，並經常核對余額。年度終了時，應將清單抄送領導或相關部門。㈢工資核算1。執行工資計劃並監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門嚴格控制工資和獎金的發放，並分析工資計劃的執行情況。對違反工資政策，亂發津貼和獎金的，應予以制止，並向領導和有關部門報告。2.審核工資文件，發放工資獎金。根據實際職工人數、工資檔次和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣代繳（包括計算個人所得稅、住房公積金、勞動保險基金、失業保險金等。），並計算實際工資。3.負責工資核算，根據工資總額的構成和工資支付的來源，提供工資數據進行明細核算。根據管理部門的要求，準備相關的工資報表。（四）貨幣資金收支的監管貨幣資金收支過程中存在諸多負面因素。為確保貨幣資金收支安全，必須實施有效監管。出納監督是依據國家有關法律法規和企業規章制度，在維護財經紀律和執行會計制度的工作範圍內，堅決抵制非法收支和舞弊行為。出納員在處理現金和銀行存款時應嚴格遵守金融法律法規，所有違反規定的業務都將被拒絕。隨時檢查和監督財務紀律的執行情況，確保出納工作的合法性和合理性，保護單位的經濟利益不受侵犯。