基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的余額再除以基金全部發行的單位份額總數。
開放式基金的單位總數每天都不同，必須在當日交易截止後進行統計，並與當日基金資產凈值相除得出當日的單位資產凈值，以此作為投資者申購贖回的依據。
基金的申購和贖回每天都會發生，所以作為交易依據的基金單位資產凈值必須在每天的收市後進行計算，並於次日公布。
二、基金凈值計算方法
由於基金持有的股票和債券基本上每個交易日的價格都會發生變化，因此單位凈值也每個交易日都會變化，與上壹日持平的情況很少見。每天股市收盤後，基金公司匯集當日股票和債券收市價格和基金的申購、贖回份額，計算出單位凈值，約自18：00-21：00陸續公布。
在基金的單位凈值中，已扣除了管理費和托管費。開放式基金的申購和贖回都以這個價格計算，但在贖回時要扣除贖回費。
三、如何正確看待基金凈值
基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值未來的成長性才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。
由此可見，基金凈值並不是越高越好。因為基金凈值的高低並不能完全代表基金的好壞，基金未來凈值的變化是不可預測的，任何基金都存在走高、走平或者走低的可能性。
再者，影響基金凈值的因素有很多，像成立時間早的基金公司如果沒有分紅過的話，那它的基金凈值肯定就是高的。而如果基金才剛成立或是進場時點不佳的話，基金凈值就很可能相對會較低。
所以如果在購買基金時只看基金凈值的話，那無疑是錯誤的。選擇壹款基金產品，主要看的不是基金凈值有多高，而應該看基金凈值在未來的成長性，還要看基金的累計凈值和成立的時間。
而且基金凈值高也只是從某壹個方面反映基金以往的業績而已，並不全面。要衡量基金的業績的話，就還應該看它的分紅部分。而且挑選壹只基金，還不能只看業績，其風險程度也是需要考慮的。