財務部是公司所有財務和資金活動的管理和執行機構，負責公司的日常財務管理、籌資管理和財務分析。其工作範圍和職責主要包括:
1，負責公司財務管理。制定公司的財務收支計劃；審查資金和費用的使用情況；收回產品的銷售金額，清理並收回應收賬款；處理日常現金收付，費用報銷，納稅，銀行票據結算，保管庫存現金和空白銀行票據，並編制每日資金報告；做好公司融資；處理和協調與工商、稅務、金融等部門的關系，依法納稅。
2、負責公司的會計工作。遵守國家頒布的會計準則和財務法規，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度和月度會計報表；按照會計制度規定，設置會計科目，設置明細賬、總賬和輔助賬，及時記賬、關賬、對賬，做到賬賬相符、賬實相符、賬賬相符；管理好會計檔案。
3.負責公司的成本核算和成本管理。建立成本歸集程序和成本核算賬戶，做好成本核算，控制成本支出，收集和登記各種成本數據，及時、正確地為成本預測、控制和分析提供信息；根據合同，對設備和材料進行預算、審核和付款，並配合各部門進行結算；完善各種成本輔助賬戶的設置，完善各種統計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計數據、統計數據和其他有關資料，定期分析經濟活動，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司的內部審計。
根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
二、財務崗位職責
財務經理的職責
1.提出崗位設置、人員配備和會計組織程序的計劃。同時負責會計人員的選拔、培訓和考核。
2.結合公司具體情況建立規範的財務模型，指導相關財務會計制度的建立和完善，負責公司內部財務管理制度執行情況的檢查和考核。
3、成本預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約成本、提高經濟效益。
4.其他相關工作。
（2）財務主管的職責
1，負責管理公司日常財務工作。
2、負責部門內部機構設置、人員編制、選調聘用、晉升解聘等工作。提出計劃和意見。
3、負責本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計和財務管理制度，實施會計電算化管理等。
5.嚴格執行公司各項制度，加強財務管理。
6.參與公司資本運營活動的預測、計劃、核算、分析、決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督和檢查。
7、組織和指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督執行；協助財務經理控制、分析和評估成本。
8、負責監督財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和歸檔工作，並按規定程序提交銷毀。
9.參與制定產品價格、工資、獎金和福利政策。
10，完成領導交辦的其他工作。
⑶會計責任
1，記賬、復式記賬、按規定報送賬目，做到手續齊全、數字準確、賬目清晰、處理及時；
2.發票開具和審核，監督各項業務資金的發生和回收，整理、審核和匯總業務報表；
3、產品成本核算，對倉庫產品和材料進行盤點，核對、匯總並保存票據；
4.保存和管理會計憑證、賬簿、報表等檔案；
5.完成部門主管或相關領導交辦的其他任務。
⑷出納的職責
1.建立健全現金出納各種賬簿，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得用於現金。
3.每日對銀行和現金收付業務進行結算，並及時核對，確保賬實相符。
第三，現金管理系統
1.公司出納負責所有現金收支，費用報銷和個人貸款應嚴格控制。個人貸款和對外付款應由總經理批準、負責人簽字和部門負責人審核，並註明用途。在財務經理外出或生產經營急需等特殊情況下，總經理授權的人員也可以簽字批準，但總經理返回後再辦理相關手續。
2.報銷憑證必須有發票和單據，收付款憑證內容必須真實、完整、合法；
3、建立健全“現金日記賬”賬簿，出納應根據核定的收支憑證逐筆登記現金流量收支賬目，並每天與余額核對庫存。每日每月做壹次，賬目壹致。月底和總賬核對壹下。如出現長期或短期付款，應及時查明原因。無法查明原因的，長繳部分上繳社會，短繳部分由責任人賠償。
4.根據業務規模，核定合理的庫存現金限額（三天零消費）。當天收取的現金應及時送到銀行，不得保留超過限額的隔夜現金，以確保財產的安全庫存。收銀員收到現金後，應立即開具“付款單”壹式兩份，並加蓋現金收訖章，由收銀員和付款人簽名，每份都應保留。
5.任何現金支出都必須根據系統提交審批。如果因出差或其他原因需要預支現金，必須填寫借款單並經財務經理批準後才能使用現金。員工報銷費用時，出納應及時扣除各種借款，不允許員工長期占用公司資金。借款人應在出差或借款後五天內及時償還出納。
6.現金出納是企業的資金結算中心，其他人員應將營業收入、邊角料變現、員工罰款、廢品出售等資金及時上報財務部，以便及時登記匯總並做賬務處理。
6.收付單據處理完畢後，出納應在核實無誤的收付憑證上簽字蓋章，並在原始憑證上加蓋現金收付章，防止重復報銷。
7.出納不得負責與債權、債務、收入和費用有關的賬戶登記和會計檔案管理。
第四，支票管理
1、銀行支票等結算憑證和印章應由兩人分別保管。出納負責購買、填寫和保存支票。
2、要嚴格控制銀行存款支出，銀行付款必須經總經理批準，手續齊全。支票使用不當給企業造成損失的，當事人應當承擔賠償責任。
3、建立健全“銀行存款日記賬”簿，出納應根據批準的收付憑證，逐壹順序登記銀行的往來收支賬目，並每天作出余額；定期與銀行對賬表核對，當有長期未結賬款時，應查明原因並報告。
4.出納員收到支票時，應立即簽發壹式兩份的付款單，並註明收到支票的原因。出納和付款人簽字後，付款人和出納各保留壹份。
5.使用支票時必須填寫“請領單”，由經理、部門經理、財務主管（經理）和總經理（計劃外部分）簽字後，出納才能簽發支票。簽發的支票必須蓋有收款人的日期、姓名和金額，不允許使用空白支票。
6.簽發的支票必須由收款人在票面上簽名或蓋章，並註明日期、金額和用途。
動詞 （verb的縮寫）保存現金和銀行存款的印章和庫存
1.銀行印章必須分開保存。財務專用章和法人章由財務經理和出納分別保管。
2.每周完成出納工作後，出納應編制壹份關於庫存現金和銀行存款的收入、支出和余額的“出納報表”，會計或總經理指定的人員應在每周五下午和每月月底進行定期對賬檢查，其他時間進行抽查。
3.出納應將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單余額進行核對，未結清的項目應與會計的銀行對賬表進行核對。
六、倉庫管理人員職責和庫存管理
1.公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝材料、半成品和產成品。
2.物資驗收入庫前，倉庫管理人員應詳細核對發票所載品名、規格、型號、數量、質量等是否與實際情況相符，經清點、檢驗後方可驗收入庫，並填寫《物資驗收單》。材料驗收收據壹式三份，壹份作為倉庫管理人員的會計憑證，壹份經部門經理批準後與發票和采購訂單壹起提交給財務部進行會計核算，另壹份作為供應商的證明。
3.對於貨到但發票未到的物料，倉管員可根據供貨清單辦理臨時入庫，並出具入庫單註明發票未到。
4.物料發貨管理:生產車間使用的原輔材料由倉庫管理員開具領料單，填寫的內容要全面、真實、準確。必須由提貨人和車間主任簽字。領料單是歸集成本費用的依據，領料單壹式三份，車間統計壹份，財務壹份，倉庫壹份。月底車間統計根據領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫、財務部門對賬核對壹致性。
5、產品入庫管理，車間成品生產時，倉庫管理人員填寫成品入庫單，成品入庫單壹式三份；壹份倉庫記賬，壹份交給財務，壹份交給車間統計來計算工資等考核指標。
6.成品發貨管理:付款會計開具銷售發票，倉庫管理員填寫產品發貨清單。門衛只有在看到加蓋財務專用章或總經理簽字的送貨清單時，才能檢查和放行車輛和其他運輸卡車。
7.倉庫部門應及時登記有關賬簿，對材料和產成品的收發存設立明細賬或暫收款賬戶，倉庫管理人員應根據原材料進貨單、車間領料單和產品生產銷售日報表匯總填寫庫存收支報表，交主管會計進行財務核算。每月5日、5日和25日必須與出納會計和成本會計核對相關賬目，並進行核實。如有不符，應及時查明原因並核銷。
8.月末在產品和自制半成品的管理。月末，生產部和車間統計員應做好在產品和自制半成品的盤點和登記工作，並及時編制和提交盤點登記表，以確保月末成本核算的真實性和準確性。
9、其他庫存、物料等入庫手續按原材料相關入庫手續辦理。
10.因業務關系或其他非生產需要需要出庫的物資，實行總經理簽批制度。
11.每月25日前，倉庫人員將倉單和發料匯總報財務部門。
七。物業管理系統
1.公司財產範圍:公司財產包括固定資產和低值易耗品；所有機器設備、動力設備、運輸設備、工具和儀器、管理器具、建築物等。公司購買或制造的單項價值超過2000元，使用期限超過壹年的固定資產；凡單件價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限在1年以下的物品和器具均為低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有資產的核算:公司總部使用的所有固定資產和公司所有辦公用品和用具由財務部集中管理；公司各生產部門使用的機器設備、動力設備、工具儀表由各部門集中管理；指定專人負責公司財產的核算，建立臺賬，登記公司財產的購買、使用和庫存情況，組織公司財產的保管和維護，並制定相應的措施和辦法。
3.財產的購買和分配:采購部根據公司發展需要編制財產購買計劃並進行市場詢價，經財務部會簽並報公司主管領導批準後方可購買；房產買回後，要填寫《財產收入受理單》。物業收入收據壹式兩份，財務部門憑物業收入收據、物業發票、購房計劃辦理報銷手續。集中物業管理部門憑驗收合格證明登記戶口；各部門需要領用固定資產時，填寫領料單，由部門經理審核，報辦公室批準，公司主管領導批準；固定資產請購單由使用部門簽發，請購單壹式三份。壹份由代收部門保存，壹份送物業歸口管理部門作為物業發放的憑證，另壹份由物業歸口管理部門定期匯總後交財務部報銷；公司之間的財產轉移應由財產集中管理部門處理，並送財務部備案。
4.財產清查盤點:公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點，年底必須進行壹次全面盤點；各部門年終財產盤點必須有財務人員參加；財產清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，應當填寫損益報告表，並書面說明盤虧和毀損的原因。對於因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和負責人的責任；凡已達到自然報廢條件的固定資產，由財產歸口管理部門會同財務部門組織評估，評估結果報公司主管領導決定處理意見；凡未達到自然報廢條件但不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因並如實上報；發生個人責任事故的，由相關責任人員負責賠償損失；如因自然災害或其他不可抗力原因造成損失，應報總經理決定。
八、支付審批制度
（1）目的:簡化支出審批程序，提高工作效率。防止個人侵占公司財產。
㈡應用原則
1.采用公司部門單位制，各部門負責人全面負責本部門單位在經營計劃和預算範圍內的經營指標。
2.部門經理可以適當地以書面形式將其權力或部分權力委托給他的副經理或部門主管。
⑶審批程序
1.計劃報銷:經辦人（有原始憑證）、主管經理（部門負責人）和財務部。
2.超計劃報銷:經辦人（有原始憑證和超支報告）、主管經理（部門負責人）、財務部和總經理。
計劃審批的內容
1.購買日常辦公用品、計算機外設和消耗品的支出計劃應提交公司總經理批準。原則上采購與盤點統壹，各部門登記歸集費用並錄入各部門費用。財務部每月提供壹份相關方的詳細清單，由各部門簽字確認。
2、固定資產和辦公家具由公司總經理批準統壹購買。
3.差旅費:各部門根據工作需要制定出差計劃，計劃中應註明出差地點、原因、時間、人數、部門經理審核出差的必要性和貸款的合理性，經理簽字後由財務支付。出差報告經公司總經理批準後，各部門經理方可借款。
4.工資獎金支出:每月考勤由公司各部門審批，上報財務部，匯總編制，經理簽字確認，審批後發放給公司總經理。
5.業務費用:業務費用包括業務運輸費用（包括油費、維修費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費和業務。
招待費用。總經理批準的計劃業務費用由部門經理審批；計劃外的業務費用應報公司總經理批準。
九。報銷審核系統
1，加強報銷管理，當月到賬，當月到賬，25號以後到賬最遲不超過下月3號。
2、為了區分責任，部門會計不得將不同人員的業務費用混淆在壹張報銷單上。
3.相關部門經理必須審查所有報銷內容的合理性和必要性。
4.財務部根據內部財務制度審核所有報銷單據的合理性。
X.經常賬戶管理系統
⑴收集政策
1.公司向客戶提供相應的產品或服務後，業務人員應根據發票及時向客戶確認和付款，並及時索取應收款項。
2.收款時間:開票付款並提貨。如果有必要先收取欠款，應得到部門經理的批準。
3.付款方式:轉賬支票，不得遠期、空頭或錯誤支票；現金；實物抵作（實物抵作必須滿足公司需要或對方公司瀕臨破產無法收回欠款，且必須有公司總經理的指示）。
4.對於部門人員的調動或離職，部門經理必須監督業務資金的回收和轉移，並必須填寫移交清單壹式四份（財務壹份，部門留存壹份，受讓方和接收方各壹份），由轉讓方、接收方、主管和財務部相關統計人員簽字並提交財務部存檔。收件人應檢查賬單金額以及是否已由客戶確認。
應付賬款管理
1.支付時間:業務支付由部門申請，審批後執行；購置固定資產應在固定資產驗收入庫後支付。
2.付款方式:轉賬支票，不得遠期、空頭或錯誤支票；現金；實物（附公司總經理指示）。
（三）其他:收受非本公司員工錢款時，必須由本公司相關員工帶領。
XI。賬單管理系統
1、借款單等公司內部流轉單據應填寫部門名稱、申請日期、業務性質、金額、數量、申請人姓名等。，由部門經理審批，會計審核。
2、杜絕發票無企業名稱，企業名稱與合同中企業名稱不符（特殊情況可由部門經理簽字），業務員需持雙方公司蓋章認可的證明，財務部方可開具發票。丟失發票的壹切後果由業務人員承擔。
3.收據被視為發票管理。收據和發票不得重復開具。如果已開具收據，則必須要求客戶在開具發票前返還收據。
十二、工資及相應級別的報銷管理制度
⑴壹般程序
1，根據出勤天數計算月薪；
2.每月日發放上月基本工資，按日發放提成或績效工資，由公司財務部統壹存入員工個人賬戶（遇節假日順延）；
3.自動離職員工的工資應在交接手續完成後的下個月工資發放日在財務部結算；
4.每月月底前，各部門上報考勤、人員崗位、對應社保交易表格、獎懲情況等。部門人員的獎金由各部門經理上報。
5.根據勞動合同的約定和公司的福利待遇制度，並根據當月的考勤統計和財務部審計部按照公司有關規定計算的工資，統壹制作工資表並執行公司的相關制度和規定；
6.工資單必須由財務經理、部門經理和總經理簽字後才能發放；
7.薪酬福利管理制度由公司統壹制定和調整，經公司總經理批準後實施。
（二）保密原則:薪酬和報酬應當保密，任何管理人員和相關工作人員不得向第三方透露公司的薪酬結構，除非是履行職責所必需；任何員工不得以任何方式詢問或討論他人的工資和報酬，不得向他人透露自己的工資和報酬。任何違反者將被公司視為嚴重違反勞動紀律。
收入掛鉤原則
1.為適應激烈的市場競爭和管理需要，業務人員的具體薪酬檔次由公司根據個人績效評估確定。其中:業務人員的收入水平與自身業務完成情況直接掛鉤。
2.職能部門人員收入水平與公司整體利潤和個人績效考核實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門應根據本薪酬管理制度，根據員工的工作職責和個人工作經驗確定員工的薪酬水平。
薪酬結構
1.工資結構的類型:
1）年薪制加期權股份；
2）基本工資加績效工資加期權股份；
3）底薪加提成（傭金）制度；
4）基本工資加計件工資加績效獎勵。
2.基本工資可以由基本工資、崗位工資和津貼組成。
3.公司對不同級別的人員規定了不同的費用報銷額度，該額度內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等所有與業務相關的費用均可於下月6月10據實報銷；同時，部門經理對本部門員工的費用報銷可根據部門績效和員工當月工作考核情況在其相應額度內進行調整。
4.每個員工只能享受壹種薪酬結構，不允許同時享受獎金基數和提成。
5.對於執行工資結構（3）和（4）的人員，傭金（提成）的提取標準和計件工資的計算標準必須準確。