******財務管理辦法 第壹章 總則 第壹條 為了建立健全財務管理制度,加強財務監督,規範財務收支行為，提高依法理財水平，依據有關財經法規和財務制度，結合我局財務管理工作實際，制定本辦法。 第二條 嚴格執行《**市市級機關事業單位財務管理暫行規定》的各項內容。堅持依法理財、勤儉節約、量力而行、保證重點和兼顧壹般的原則。 第二章 資金管理 第三條 各科室發生的財務收支，必須納入單位財務統壹收支管理，嚴禁設立“小金庫”、“小錢櫃”，嚴禁將公款以個人名義存入銀行。 第四條 職工因公借款須經局長審批，借款人應在辦事結束後五天內結算清楚，余款返回；前帳不清不得辦理第二次借款；大額借款提前壹天通知財務人員準備，因私借支壹律不予批準。 第五條 嚴格執行《現金管理暫行條例》及實施細則，按規定的範圍支付現金，如臨工工資、差旅費、交通費及小額支付等。財務室的現金除保留開戶銀行批準的庫存限額外，都要及時存入銀行，以保證現金的安全。 第六條 銀行結算要嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行結算的管理和控制。 第三章 支出管理 第七條 實行局長“壹支筆”審批制度，局長對全局資金使用管理負總責。重大開支由局長辦公會議研究決定。日常公務開支，由有關人員向局長請示，經局長同意後，方可按規定的標準開支。 第八條 報帳實行經辦人員負責制，經辦人員在相關票據上簽字並附有關清單，填寫局財務統壹印制的報帳單，經辦人員、科室負責人、分管領導簽字後，由財務人員審核呈局長簽字方可報銷。 第九條 辦公、衛生及勞保用品壹律由辦公室統壹購買。需大量購買或印刷的各類表冊、文件匯編等，業務科室會同辦公室、財務室實行比價、比貨采購。指定專人負責辦公用品的領用，領用時由科室負責人簽字發放。對列入政府采購目錄以內或標準限額以上的貨物、工程或服務，必須按照規定的采購方式和程序依法參加政府采購。每年訂閱報刊、雜誌由辦公室統壹辦理。 第十條 差旅費報銷要嚴格按照市財政局下發的《國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的有關規定》執行。差旅費報銷要經財務人員審核後，呈局長簽字方可報銷。 外出學習、培訓等，報銷時必須附有局長簽字的主辦單位通知或考察學習請示文件。各類旅行社開具的發票不得作為學習、培訓等活動的報銷憑據。
第十壹條 因工作需要公務接待的，事先由相關科室請示局長同意，再由辦公室填寫派餐單，並明確接待標準，在報帳時實行“壹票二單”（正式發票、派餐通知單、報帳單），由經辦人、科室負責人、分管領導簽字後，呈局長簽字方可報銷。 第十二條 會議費要嚴格按照市政府有關規定控制會議規模和費用，主辦科室、財務室負責編制、審核各類會議的住宿費、夥食費標準，由主辦科室報請局長批準後開支。 第十三條 大型維修嚴格按照規定程序報市財政局審批。壹般維修由辦公室、財務室編制維修計劃和審核費用，報局長審批後進行維修。 第十四條 車輛管理實行辦公室派車制度，業務科室使用車輛產生的過路費、汽油費等，由駕駛員、科室負責人、辦公室負責人在相關票據上簽字方可報銷。車輛保險費、維修費等由辦公室匯報局長同意後開支。 第四章 會計核算管理與工作責任 第十五條 會計人員根據《行政單位會計制度》及《事業單位會計制度》核算發生的經濟業務事項。 第十六條 原始憑證的取得、報銷。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有出票單位公章及財政票據監制章或稅務局監制章。原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱、填寫憑證的日期、填寫憑證單位名稱或者填寫人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單位和金額。原始憑證的大寫與小寫金額必須相符。