如何加強貨幣資金安全管理工作

貨幣資金是企業流動性最強、安全性控制難度較高的資產，是企業資產的重要組成部分，是進行生產經營活動不可缺少的基石。規範貨幣資金的安全管理，加強財務監督能更好地防範財務風險，更合理組織企業財務活動，從而提高資金使用率和企業經濟效益。根據國家有關財經法律法規的規定，並結合本公司實際情況談談如何加強貨幣資金的安全管理。　　壹、建立貨幣資金的預算管理機制。　　企業的貨幣資金管理必須實行全面預算管理。預算可以使得企業生產經營活動有序進行，保證企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中。根據資金預算總目標，統壹籌集、集中使用資金，調劑資金余缺，確定經濟合理的現金余額，並將資金預算分解下達，年度內各項收支嚴格控制在年度財務預算範圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。　　二、建立健全貨幣資金的內部控制制度。　　1、職能分離控制：企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制即考慮不相容職務的分離，將某些不相容的職務分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔任，以避免或減少發生差錯和弊端而進行的控制。　　2、建立健全資金審批管理制度：　　規範審批程序：為保障資金安全，企業財務收支必須認真執行企業內部控制和資金使用審批制度，嚴格按照規定的審批權限和程序執行，以減少某些不必要的開支，並揭示出與資金業務有關的其它業務在內部控制方面的薄弱環節。　　貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，並經審批復核後方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據。對不合法原始憑證、無效合同或協議、審批手續不完整的支付事項均不得辦理資金支付。　　三、加強貨幣資金安全管理的其他要點：　　1、嚴格把好貨幣資金支出關管住貨幣資金的流入點：財務部作為公司的風險管理部門，必須制定相關的審核審批權限和程序作為貨幣資金支出基礎。且各項資金業務支出嚴禁在財務部門以外的其他任何部門辦理。對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理由截留、占用、轉移和隱匿資金。　　2、備用金實行限額管理：存放在保險櫃過夜的現金原則上不超過公司規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到帳實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因並作出相應處理。並嚴格現金開支範圍，嚴格按照中國人民銀行規定的現金支出範圍內使用現金。　　3、要加強網上銀行安全及系統軟件管理：使用網上銀行辦理業務支付須設定經辦人員和復核人員兩個崗位以上，授予不同的業務權限，設定各自的操作密碼。每臺計算機要安裝病毒防火墻，定期殺毒，定期使用大容量移動硬盤拷貝數據歸檔儲存。　　4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，壹定要重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育。不斷提高財務人員隊伍的整體綜合素質，這也是保障資金安全有效的堅強堡壘。