二。具體要求（壹）文件編制原則:摘要簡潔、字跡工整、貸款平衡、附件簽字完整。
1.原始文件的合法性。收付款業務時，應仔細審核原始憑證，確保票據合法、印章齊全、業務性質壹致。
2、原始憑證的合規性，原始憑證應由負責人和單位負責人簽字，且手續齊全。
3、原始憑證的正確性，憑證各欄字跡清楚、正確，計算正確，金額用文字和數字表示。
4.應拒絕不符合規定的文件。
5.現金銀行收付業務需要加蓋現金銀行收（付）款章，轉賬業務需要加蓋轉賬收（付）款章。
6.會計憑證的內容應當完整，摘要和金額應當與原始憑證壹致。
②審查:
1，認真核對每壹張會計憑證的真實性、正確性和合法性。
2.根據填制憑證的日期進行編號，不允許重號或跳號。
3.經審核的會計憑證應加蓋審核人印章。
4、檢查和監督會計人員的規範、核算、交接。
⑶簿記:
1，審核編號後的會計憑證可以入賬。
2、會計應按照時間順序和序號進行登記，不得跳過或插入數字。
3.材料臺帳應按附件逐壹記錄，不得匯總登記。
4、會計核算中發現的問題需要及時與相關人員和部門取得聯系，並及時解決。
5.現金銀行日記賬應每天保持清潔，現金應每天清點和核實，銀行賬戶應每月對賬。
6、費用賬戶、往來賬戶、材料賬戶等。應根據規定每月、每季度和每年完成。
7.對於所有經過會計處理的會計憑證，記賬員應在當前帳戶中標記“√”，並加蓋憑證的“會計”印章。
8、往來款項、費用、材料等賬目，應及時與有關單位和部門對賬，發現問題及時處理，不得拖延。
9.每月月底，各明細賬應與總分類賬積極對賬，賬實相符。
⑷總賬和其他:
1.審核當月會計憑證以確保憑證的真實性和完整性，按期匯總會計憑證並及時登記總賬。
2、及時裝訂會計憑證，做到多單、不跳號。
3、每月月底，組織與各明細賬的對賬，確保收支平衡，賬實相符，發現問題及時組織相關人員進行核對。
4.按期出具報告，確保賬實相符、數字準確、表面清晰、報送及時。
5.定期向會計檔案管理人員提交會計憑證和會計報表，並進行登記和辦理交接手續。
（5）財務人員:
1，及時、準確、高效地完成日常財務結算和會計核算業務。
2.向企業領導和上級部門提供準確、詳細的會計報表數據。
3.認真編制並嚴格執行財務計劃，提前定期進行財務分析，遵守各項財務收支制度。
4、科學、合理、高效地使用企業自有資金，確保日常正常匯算清繳、工資發放和納稅順利進行。
5.定期檢查和分析財務計劃和預算的執行情況，挖掘增收節支潛力，評估資金使用效果，發現問題及時向領導提出建議。
6.定期參與企業資產物資盤點，做好資產保值增值和閑置資產盤活利用工作。
7.按規定及時、準確地向總公司匯報企業的財務運行狀況，完成總公司和公司領導交辦的其他臨時任務。