折價溢價是折價和溢價的統稱。折價是基金交易價格與基金凈值的差額。反之，如果基金的交易價格高於基金凈值，則較高的價格稱為基金溢價。折價溢價是基金交易的折價或加價的比率。比如說，就像買衣服打折壹樣。如果60元賣100元的衣服，折扣率是40%，如果120元賣衣服，溢價20%。計算公式為:凈值與市價的差額除以凈值。當凈值大於市場價時，有折價率，如果凈值小於市場價，有溢價率。
壹般基金B會得到0.25的折扣，基金A會得到1.5的折扣。如果折扣低於0.5，就有打折的風險。如果溢價過高，可能會被套。
表中的正值表示溢價，負值表示折扣。