除息日通常為登記日的下壹個交易日，具體日期由上市公司確定。在除息日，上市公司的股價將相對於基準日的股價進行調整，以反映股息、配股或增發對股票價值的影響。這種調整稱為“除息”(或“除息”)，通常在股票簡稱前加“XR”(除息)或“XD”(除息)來標註。
例如，如果壹家上市公司宣布向每股派發0.5元人民幣現金紅利，同時以65，438+00股至65，438+0股的比例送股，那麽在基準日之後，上市公司的股價將在除息日作相應調整。假設股票登記日收盤價為10元，股票除息日的參考價為(10元-0.5元)/(1+10/10)= 9.05元。
需要註意的是，除息日並不是指投資者實際收到股息、配股或增發股份的日期。除息日之後，相關權益才真正屬於股東的賬戶。例如，現金分紅通常在除息日之後的幾個工作日內轉入股東資金賬戶，而增發股份或配股股份通常在除息日之後的壹段時間內進行登記和分配。