單位基金凈值=(基金擁有的總資產-承擔的負債)/基金份額數。
債券全價=凈價+應計利息，但真正顯示債券漲跌的是凈價。凈價類似於股價，凈價下跌意味著有人在拋售。
公允價值計算基金資產的過程就是基金的估值，估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。因為基金所擁有的股票、債券等資產的市場價格發生變化，每個交易日都需要重新計算單位基金資產凈值。封閉式基金的凈值每周至少公布壹次，開放式基金的凈值每個交易日公布壹次。
擴展數據:
因為貨幣基金配置的資產平均期限較短，基金的資產可以在很短的時間內滾存。並且即將到期支付的資金將很快投向短期債、央行票據、協議存款等加息後收益更高的品種，快速提升貨幣基金的收益。所以對於投資者來說，貨幣基金適合分期配置，風險低，收益好。
債券價格的漲跌與利率的漲跌成反比。當利率上升時，債券價格下跌。要知道債券價格的變化，從而知道債券基金的資產凈值對利率的變化有多敏感，久期可以作為衡量它的指標。
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