二、開放式基金交易價格是以基金單位凈值為基礎計算的。
基金份額凈值=基金資產凈值/基金份額總數
基金資產凈值=基金資產總值-基金負債總額
基金的總資產是指基金所擁有的各類有價證券、銀行存款本息和其他投資的總和，基金的總負債是基金運作過程中形成的負債，包括各種應付費用和應付收入。
基金份額凈值按日計算，其中基金資產凈值為當日證券交易所收市後基金擁有的全部資產估值並扣除負債後的凈值，基金份額總數為當日日終基金份額總數。
投資者在T日買賣後，計算其買入份額數量或賣出金額的依據是T+1日公布的當日證券交易所收市後計算的基金單位凈值。因此，投資者在交易日看到的基金單位凈值是投資者前壹日交易的適用計算依據，而不是當日交易的計算依據。這樣投資者在買賣時就無法知道自己能買多少單位或者能賣多少。投資者只能根據第二天公布的基金單位凈值來計算。這種計算方法被稱為“未知價格法”。目前我國采用的是“未知價格法”。
相比之下，國外也采用的“歷史價格法”是投資者在買賣時用來計算的基金單位凈值已經計算出來並公布，投資者就可以計算出買賣時可以買入的份額數或賣出的金額。