本次資產重組涉及兩方面內容：壹是對羅特克斯定向增發，用於吸收合並該公司持有的股權；增發價格為停牌前30個交易日平均收盤價，溢價4.91%，為56元/股，發行股本為1900萬股；二是對雙匯集團定向增發，雙匯以全部屠宰與肉制品加工業務資產認購，發行價格為停牌前20個交易日平均收盤價，沒有做折價處理，總發行股本為6.13億股。發行之後雙匯總股本擴大1.04倍，有原來6.05億股擴大到12.73億股。按照公司模擬吸收合並與資產置換後，2010年公司凈利潤(扣除少數股東權益)為18.76億元，EPS1.47元/股(發行後全面攤薄後)。
我們假設雙匯發展本次資產重組順利通過股東大會、證監會等權利行使機構的批準，根據公司模擬合並利潤表並參照食品飲料公司可比公司平均PE水平，按照攤薄後12.38億股本，除權後公司未來的合理股價在44—51.45元/股。而資產重組方案被通過的概率非常大，因此短期內市場會反映未來合理市場價格，短期內目標價89.96元/股。未來三到五年，雙匯每年仍能保持30%以上的高增長，我們看好雙匯長期的成長性和盈利能力。
本次資產重組基本實現了資本市場對雙匯重組壹貫的預期，為雙匯未來發展掃除障礙。