1.
借方:應收賬款117000。
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17000
2.
借:壞賬準備20000。
貸:應收賬款20000
3.
借方:585，000應收票據
貸款:主營業務收入50萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)85，000。
4.
借方:應收賬款10000
貸款:壞賬準備10000
借方:銀行存款10000
貸:應收賬款10000
5.
借方:資產減值損失15000。
貸款:壞賬準備15000
(2)單位:萬元
1.
借:交易性金融資產-成本480
投資收益10
貸款:銀行存款490
2.
借方:公允價值變動損益30
貸款:交易性金融資產-公允價值變動30
3.
借方:應收股利12
貸款:投資收益12
4.
借方:銀行存款12
貸:應收股利12
5.
借:交易性金融資產-公允價值變動60
貸:公允價值變動損益60
6.
借方:銀行存款515
公允價值變動損益30
貸款:交易性金融資產-成本480
交易性金融資產-公允價值變動30
投資收益35
(3)
1.
借:在建工程1030
應交稅費-應交增值稅(進項稅)170
貸款:銀行存款1200。
借:在建工程100
貸款:工程材料100
借:在建工程20
貸款:應付職工薪酬20
借方:固定資產1150
貸款:在建工程1150。
2.
第壹年計提的折舊:1092.5/15 * 5 = 364.17。
第二年計提折舊:1092.5/15 * 4 = 291.33。
第三年計提折舊:1092.5/15 * 3 = 218.5。
第四年計提折舊:1092.5/15 * 2 = 145.67。
第五年計提折舊:1092.5/15=72.83。
借方:管理費364.17
借:固定資產累計折舊364.17。
(4)單位:萬元
1.
借:無形資產24
貸款:銀行存款24
2.
借方:管理費0.2
貸:無形資產累計攤銷為0.2。
3.
借方:銀行存款18
累計攤銷8
貸:無形資產24
營業外收入2
借方:營業稅及附加0.9
貸:應交稅費-應交營業稅0.9