2.基金凈值:指基金的資產凈值，計算公式為:(基金資產總額-基金負債總額)÷已發行基金份額總額；基金單位凈值是每個基金單位的資產凈值，等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。
基金單位凈值估值是指對某壹價格下基金資產凈值的估計。計算單位基金資產凈值是關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算單位基金資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。
1，用途
無論是哪種基金，在首次發行時都將基金的總額分成若幹等份的整數份，每份為壹個“基金單位”。在基金運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產價值和收益的變化而變化。為了對基金進行準確定價和報價，使基金價格能夠準確反映基金的真實價值，需要對每個基金單位在某壹點的實際代表價值進行估值，並將估值結果作為資產凈值公布。
2.估價的確定
縱觀全球各類基金，由於管理體制不同，對基金資產凈值估值日的具體規定也不盡相同。但壹般規定基金管理人必須在每個工作日或每周或每月至少壹次計算並公布基金資產凈值。
3.估值暫停。
雖然基金管理人按規定必須對基金的凈資產進行估值，但在下列特殊情況下，基金管理人有權暫停估值:(1)基金投資所涉及的證券交易場所因法定節假日或某種原因休市時；存在巨大的贖回情況；其他不可抗拒的原因導致管理人無法準確評估基金資產凈值。