用友T3現金流量表附表(含公式)

壹、確定補充資料中“現金及現金等價物凈增加額”，現金期末余額=資產負債表中“貨幣資金”期末余額；現金期初余額=資產負債表中“貨幣資金”的期初余額；現金及現金等價物凈增加額=現金期末余額-現金期初余額。壹般企業的現金等價物很少，所以這個公式不考慮這個因素，如果有也要相應填寫。2.確定主表1中的“籌資活動產生的現金流量凈額”。吸收投資收到的現金=(實收資本或權益期末-實收資本或權益期初)+(應付債券期末-應付債券期初)2。貸款收到的現金=(短期貸款期末-短期貸款期初)+(長期貸款期末-長期貸款期初)3。4.償還債務支付的現金=(短期貸款期初數-短期貸款期末數)+(長期貸款期初數-長期貸款期末數)(不含利息)+(不含利息)5。股利分配、為利潤或利息支付的現金=應付股利中的借方金額+利息費用+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中的貸方余額-票據貼現利息費用6。支付的其他與籌資活動有關的現金，如支付融資費用的現金、支付融資租賃的現金、支付減少註冊資本的現金(收購本公司股份、歸還合營企業的共同投資等。)，還有企業。三。確定主表1中的“投資活動產生的現金流量凈額”。收回投資收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期債權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)在此公式中，如果期初數小於期末數，則在投資支付的現金項目中核算。2.投資收益收到的現金=利潤表中的投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)3。處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額=固定資產清理貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)5。購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(不含利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)在上述公式中，如果期末數小於期初數，則處置固定資產。6.投資支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(不含投資利得或損失)在此公式中，如果期末數小於期初數，則計入收回投資收到的現金項目。7.與投資活動有關的其他支付的現金，如果投資沒有按期到位，將被罰款。四。確定補充資料中的“經營活動產生的現金流量凈額”1和凈利潤。本項目根據利潤表中的凈利潤填列。2.計提的資產減值準備=本期計提的各項資產減值準備累計金額註:不包括直接核銷的壞賬損失。3.固定資產折舊固定資產折舊=制造費用折舊+管理費用折舊或:=期末累計折舊-期初累計折舊註:不考慮固定資產對外投資折舊。4.無形資產攤銷=無形資產(期初數-期末數)或=無形資產貸方累計金額註:不考慮因無形資產減少對外投資。5.長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數-期末數)或=長期待攤費用累計額。6.待攤費用減少(減少)=待攤費用期初數-待攤費用期末數。7.預提費用增加(減少)額=預提費用期末數-預提費用期初數。8.處置固定資產、無形資產和其他長期費用。9.固定資產報廢損失根據固定資產清理和營業外支出明細賬分析填列。10，財務費用=利息費用-應收票據貼現利息11，投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額以正號填列，貸方余額以負號填列)12，遞延稅款貸方(減:借方)=遞延稅款(期末數)14。經營性應收賬款減少(減少:增加)=應收賬款(期初-期末)+應收票據(期初-期末)+預付賬款(期初-期末)+其他應收款(期初-期末)+待攤費用(期初-期末)-壞賬準備期末余額65438。應付業務項目增加(減少)額=應付賬款(期末-期初)+預收賬款(期末-期初)+應付票據(期末-期初)+應付工資(期末-期初)+應付福利費(期末-期初)+應交稅費(期末-期初)+其他應付款。五、確定主表中“經營活動產生的現金流量凈額”1、銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×(1+17%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期初余額)-應收賬款壞賬準備期末余額2、稅收到的與經營活動有關的其他現金=營業外收入明細本期貸方發生額+其他業務收入明細本期貸方發生額+其他應收款明細本期貸方發生額+其他應付款明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式1)在具體操作中，由於現金流量表是根據兩個主表和部分明細賬簿編制的，數據難以準確，所以本項在最後倒填。計算公式為:收到的與經營活動有關的其他現金(公式2) =《補充材料》中的“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+) 4。購買商品、支付勞務的現金=[利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期末余額)]×(1+17%)+其他業務費用(不含稅)+(應付票據期末余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期末余額)-金=應付款累計借方發生額+應付款累計借方發生額+管理費用中的養老保險、失業保險、住房公積金、醫療保險費+成本明細中的勞動保護費已付稅金=應納稅應付款各明細科目累計借方金額+其他應付款各明細科目借方金額+管理費用累計借方金額+其他業務費用相關稅項，即實際支付的稅金及附加，不含。7.支付的其他與經營活動有關的現金=營業外支出(不含固定資產處置損失)+管理費用(不含工資、福利費、勞動保險、失業保險、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、含稅等。)+營業費用、成本及制造費用(不含工資、福利費、勞保、失業保險等。)醫保等。)+其他應收款本期借方發生額+其他應付款本期借方發生額+銀行手續費六。匯率變動對現金的影響=匯兌損益。