1.查閱轉讓合同，了解轉讓方和受讓方的真實意圖。將實際業務與轉讓合同進行對比分析，檢查轉讓業務是否嚴格按照合同執行。同時，註意轉賬業務的時間和期限，重點查看年末發生的短期轉賬業務，了解是否有調整報告在年末從事大量轉賬業務。
二、審查交易背景的真實性，揭露虛假轉讓行為。審查轉讓貸款的發放時間、五級分類、借款人、借款合同、借據等，查明是否存在以虛構貸款的方式將轉讓業務作為融資工具，甚至大量騙取銀行資金的情況。
三、審查資金去向，揭露違規行為。從信貸資產受讓方轉出資金入手，檢查信貸資產轉讓方是否存在未將納入資金放入大賬戶或投入資本市場等違法違規行為。
四、審查會計信息，提高會計信息質量。檢查交易雙方是否按照合同約定的轉讓方式進行會計核算，商業銀行貸款賬戶中是否存在短期買斷類信貸資產，轉讓方在存貸款賬戶中是否存在大額存款，是否存在隨意使用回購、買斷等不同會計處理方式調整報表的問題。揭示出轉讓方虛增銀行存款，減少不良貸款，商業銀行聯手造假虛增正常貸款和企業存款。
動詞 （verb的縮寫）揭示信貸資產轉讓業務中存在的風險。在審查商業銀行貸款回購外部融資業務時，應關註交易金額和交易次數逐漸增加的客戶，審查轉讓方的融資方式和渠道，重點審計在多家銀行從事轉讓業務且融資金額不斷擴大的財務公司等單位，揭示商業銀行信貸資產轉讓業務存在的風險。