本辦法所稱證券，指下列證券品種：
（壹）股票；
（二）可轉換公司債券；
（三）中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）認可的其他品種。第三條 上市公司發行證券，可以向不特定對象公開發行，也可以向特定對象非公開發行。第四條 上市公司發行證券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
上市公司作為信息披露第壹責任人，應當及時向保薦人、證券服務機構提供真實、準確、完整的財務會計資料和其他資料，全面配合保薦人、證券服務機構開展盡職調查。第五條 保薦人應當嚴格履行法定職責，遵守業務規則和行業規範，對保薦的上市公司的申請文件和證券服務機構出具的專業意見進行審慎核查，督導上市公司規範運作，對上市公司是否具備持續盈利能力、是否符合發行條件作出專業判斷，並確保所出具的發行保薦書和上市公司的申請文件真實、準確、完整、及時。第六條 為證券發行出具文件的證券服務機構和人員，應當嚴格履行法定職責，遵照本行業的業務標準和執業規範，對上市公司的相關業務資料進行核查和驗證，確保所出具的專業文件真實、準確、完整、及時。第七條 上市公司應當建立投資者保護機制，優化投資回報機制，保障投資者的知情權和參與權等權利，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。第八條 中國證監會對上市公司證券發行的核準，不表明其對該證券的投資價值或者投資者的收益作出實質性判斷或者保證。投資者應當自主判斷上市公司的投資價值並作出投資決策，自行承擔因上市公司經營與收益的變化引致的投資風險。第二章 發行證券的條件第壹節 壹般規定第九條 上市公司發行證券，應當符合《證券法》規定的條件，並且符合以下規定：
（壹）最近二年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前後孰低者為計算依據；
（二）會計基礎工作規範，經營成果真實。內部控制制度健全且被有效執行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產經營的合法性，以及營運的效率與效果；
（三）最近二年按照上市公司章程的規定實施現金分紅；
（四）最近三年及壹期財務報表未被註冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；被註冊會計師出具保留意見或者帶強調事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除；
（五）最近壹期末資產負債率高於百分之四十五，但上市公司非公開發行股票的除外；
（六）上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，能夠自主經營管理。上市公司最近十二個月內不存在違規對外提供擔保或者資金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。第十條 上市公司存在下列情形之壹的，不得發行證券：
（壹）本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
（二）最近十二個月內未履行向投資者作出的公開承諾；
（三）最近三十六個月內因違反法律、行政法規、規章受到行政處罰且情節嚴重，或者受到刑事處罰，或者因違反證券法律、行政法規、規章受到中國證監會的行政處罰；最近十二個月內受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查；
（四）上市公司控股股東或者實際控制人最近十二個月內因違反證券法律、行政法規、規章，受到中國證監會的行政處罰，或者受到刑事處罰；
（五）現任董事、監事和高級管理人員存在違反《公司法》第壹百四十七條、第壹百四十八條規定的行為，或者最近三十六個月內受到中國證監會的行政處罰、最近十二個月內受到證券交易所的公開譴責；因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查；
（六）嚴重損害投資者的合法權益和社會公***利益的其他情形。