債務分配數量的計算公式為:
上海市場:可供配股手數=收市後截至基準日持有股份數×配股比例/1000。
深市:可供配股數量=截止收盤後基準日持股數量×配股比例/100。
備註:不足1手(上海市場)或1手(深圳市場)如何處理以公告為準。
發行可轉換債券的條件:
(壹)最近三年連續盈利，最近三年平均凈資產收益率在65，438+00%以上；屬於能源、原材料、基建的公司可以略低，但不低於7%。
(二)發行可轉換公司債券後，資產負債率不高於70%。
(三)累計債券余額不得超過公司凈資產的40%。
(四)募集資金投向符合國家產業政策。
(五)可轉換公司債券的利率不得超過同期銀行存款利率。
(6)可轉換公司債券發行金額不低於人民幣65，438+0億元。
可轉債基本收益:當可轉債失去轉股意義時，作為壹種低息債券，仍然有固定的利息收益。如果實現轉股，投資者將獲得出售普通股的收益或獲得分紅收益。
可轉債最大的優勢:可轉債兼具股票和債券的屬性，將股票的長期增長潛力與債券的安全性和固定收益優勢結合在壹起。此外，可轉換債券比股票具有優先償還權。
可轉換債券的投資風險；
(1)可轉換債券的投資者應承擔股價波動的風險。
(2)利息損失風險。當股價跌破轉股價格時，可轉換債券投資者被迫成為債券投資者。因為可轉債的利率普遍低於同等級的普通債券，會給投資者帶來利息損失。
(3)提前贖回的風險。很多可轉債都規定，發行壹段時間後，發行人可以按壹定價格贖回債券。提前贖回限制了投資者的最高收益率。最後，風險強行轉換。