基金份額是指向投資者公開發售，是指持有人根據其份額享有收益分配權、清算後剩余財產的取得權及其他相關權利，並承擔相應的義務。為了方便大家，我們來看看吧！下面和大家分享壹下基金份額中存在哪些交易。歡迎閱讀！
基金份額交易
壹、基金份額上市交易的意義
根據本法第五條規定，封閉式基金的基金份額可以在依法設立的證券交易場所進行交易，其他運作方式的基金如需上市交易，授權另行規定。因此，本章所說的基金份額上市是指封閉式基金的基金份額上市。基金份額的上市交易是指經基金管理人申請，國務院證券監督管理機構批準，基金份額在證券交易所上市，采用公開集中競價的方式實施交易。
基金份額上市具有以下特點:
1.實行公開的集中報價和交易制度，不像壹般的商品銷售，都是私下協商報價和交易。
2.交易所集中競價交易應當遵循價格優先、時間優先的原則。所有買入的有效報價由高到低排列，報價相同的按時間順序排列；所有賣出的報價按從低到高的順序排列，報價相同的也按時間順序排列。排名靠前的買入報價和賣出報價配對，即最高買入報價和最低賣出報價先配對；在同等報價條件下，按照時間優先的原則，排名靠前的報價配對成交。
3.實行交易所會員代理制。即廣大投資者不直接進入證券交易所進行交易，而是委托作為交易所會員的券商進行買賣。
4.上市交易的價格、交易狀況及相關信息披露。基金份額上市交易的，證券交易所應當隨時向投資者提供交易價格、交易量等交易情況，基金管理人和基金托管人也應當按照規範向社會公告基金的財務會計報告等信息，確保基金份額交易的公開透明。
二、基金份額上市必須經國務院證券監督管理機構批準。
基金份額的上市交易涉及眾多投資者的利益，與證券等金融領域密切相關，應當按照法律規範的條件和程序進行審批。從本質上講，基金份額是廣義上的壹種證券。因此，該條關於基金份額上市交易審批的規定與《證券法》基本壹致。
根據相關規範，目前基金份額上市交易的審批程序為:
1.基金管理人應當提交上市交易申請、上市公告書、基金募集申請批準文件、基金份額發售文件、基金合同、基金托管協議、驗資報告、基金管理人和基金托管人資格證書、基金財產托管證明等。到證券交易所，申請基金份額上市交易。
2.證券交易所對基金管理人提交的文件進行審核，對符合上市交易條件的出具審核意見，擬定上市交易時間，並附相關文件，報國務院證券監督管理機構批準。
3.國務院證券監督管理機構應當按照規範對證券交易所提交的文件進行審查，作出批準或者不批準的決定，並通知證券交易所和基金管理人，說明不批準的理由。
4.基金份額上市交易申請經國務院證券監督管理機構批準的，由證券交易所發布上市公告，並與基金管理人簽訂上市交易協議，安排基金份額上市交易。
三、國務院證券監督管理機構可以授權證券交易所批準基金份額上市。
根據《證券法》的規範，證券交易所是為證券集中競價交易提供場所，可以依據證券法律、行政法規制定證券集中競價交易的具體規則，並依據其章程和交易規則對交易所會員和在本所實施的證券交易進行自律監管的非營利性法人組織。為充分發揮證券交易所的自律監管作用，簡化基金份額上市交易程序，提高基金份額上市交易的審批效率，本條規定，國務院證券監督管理機構可以授權證券交易所依照法定條件和程序，批準基金份額上市交易。這裏所說的法定條件和程序，是指本法第四十八條規定的條件和證券交易所制定並報國務院證券監督管理機構批準的上市規則中規定的條件和批準程序。
基金份額申購、贖回和登記的經辦機構
壹、基金份額的認購和贖回
根據《證券投資基金法》第五條規定，開放式基金的基金份額可以在基金合同約定的時間和地點申購或者贖回。授權國務院對采用其他運作方式的基金的申購和贖回的具體辦法作出其他規定。因此，本章所稱的基金份額的申購或贖回是指開放式基金的基金份額的申購或贖回。
基金份額的認購是指投資者根據基金份額的認購價格，申請購買基金管理人管理的開放式基金的基金份額。
基金份額贖回是指基金份額持有人要求基金管理人按照基金份額的贖回價格回購其持有的開放式基金的基金份額。
辦理基金份額的申購和贖回是開放式基金基金經理的重要職責之壹。同時，基金管理人作為專業理財機構，應把工作重心放在基金資產的運作上，以充分發揮其專家理財優勢。此外，雖然這部法律對基金管理人的資金、業務設施、人員等有嚴格的要求，但辦理基金份額的申購和贖回需要大量的人才和機構、強大的銷售網絡和結算系統。為了使基金管理人能夠專註於基金資產的運作，擴大基金份額的銷售量，方便投資人辦理基金份額的申購和贖回，基金管理人不僅可以自行辦理部分基金份額的申購和贖回，還可以委托商業銀行、證券公司等機構利用其業務網絡辦理基金份額的申購和贖回。基金管理人委托他人代為辦理基金份額申購、贖回的，應當與本機構簽訂代理協議，並經國務院證券監督管理機構審查確認。申請基金份額申購、贖回的機構應當符合下列條件:沒有專門從事基金份額申購、贖回的部門；有足夠的取得基金從業資格的專職人員；有便捷有效的業務網絡；具有安全高效的基金份額申購和贖回技術設施；國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
二、基金份額登記
基金份額登記是指因基金份額的認購、申購、贖回等情況而導致的基金份額持有人和基金份額持有人金額變動的登記，以及因基金分紅而導致的基金份額持有人權益變動的登記。為了使基金管理人能夠專註於基金資產的運作，擴大基金份額的發售數量，方便投資者進行基金份額登記，基金管理人不僅可以自行進行基金份額登記，還可以委托商業銀行、登記結算企業等機構利用其業務網絡進行基金份額登記。基金管理人委托他人代為辦理基金份額登記的，應當與本機構簽訂代理協議，並經國務院證券監督管理機構審查確認。基金管理人委托代為辦理基金份額登記業務的機構的緊急職責是:建立和管理投資人的基金份額賬戶；負責基金份額的登記；基金交易確認；代理分配紅利；建立並保存基金份額持有人名冊；註冊代理協議中規定的其他職責。
基金份額認購和贖回價格的計算
壹、基金份額凈值的計算
計算基金份額的申購贖回價格，首先要計算基金份額凈值。基金份額凈值等於基金資產凈值除以總基金份額。基金資產凈值是指基金資產總值減去根據法律、行政法規、國務院證券監督管理機構的規範和《基金合同》的規定可以從基金資產中扣除的基金負債後的價值。基金的總資產包括基金擁有的各類證券、銀行存款本息、應收認購資金及其他投入。為了客觀、準確地反映基金資產的價值，有必要根據國家相關規範和基金合同的約定進行基金資產估值。開放式基金通常應在每個工作日對其資產進行估值。估值對象為基金持有的股票、債券、股息、債券利息、銀行存款本息等資產。
具體的估價方法迫切包括:
1.上市流通的證券按估值日在證券交易所掛牌的市價(均價或收盤價)估值；估值日無交易的，按照最近交易日的市場價格估值。
2.未上市股票分為兩種情況:在本市場上市流通的股票，按照估值日在證券交易所上市的同種股票的市場價格計算，當日無交易的，按照最近壹日的市場價格計算；屬於首次公開發行的非上市股份按成本價計算。
3.非上市國債和銀行存款，以本金加計至估值日的應計利息計算。
4.配股權證，自配股除息日起至配股確認日止，按市價與配股價格的差額計算；市場價格低於匹配價格的，按照匹配價格計算。
5.其他非上市證券應按其成本價計算。
6.支付的股息和利息，甚至截至估價日實際獲得的金額。
7.規範基金合同的其他方式。可從基金總資產中緊急扣除的負債和費用包括:應付贖回款、應付管理費、應付托管費、應付傭金、應付利息、應付收益、應付稅款、其他應付款。
二。基金份額認購和贖回價格的計算
基金份額的申購、贖回價格按照申購、贖回日的基金份額凈值加或減相關費用計算。所謂申購贖回日，是指基金份額持有人申購基金份額或請求基金管理人贖回其持有的基金份額的日子。這裏所說的費用是指基金份額的申購費和贖回費。基金份額的申購、贖回費用等於基金份額凈值乘以申購、贖回費率。從目前的實際操作來看，基金管理人對於持有時間較長的基金份額的大額申購贖回，通常在申購贖回費用上有壹定的優惠。申購費率隨著申購金額的增加而降低，贖回費率隨著贖回基金份額持有年限的增加而降低。
基金份額凈值估值錯誤的處理
基金管理人、基金托管人應當按照法律、行政法規、相關規範以及基金合同約定的時間、計算方法和程序計算和復核基金份額凈值。基金份額凈值由基金管理人每日計算。計算完成後，基金管理人應將計算結果以書面形式報告基金托管人，基金托管人應按照規範的計算方法、時間和程序進行復核，確保基金資產估值的準確性和及時性。當基金份額凈值估值出現錯誤時，基金管理人應當采取以下措施進行處理:
1.應該馬上改正。即會計記錄、財務會計報告、中期和年度基金報告、基金份額凈值公告等基金信息材料中不正確的基金份額凈值變更為正確的基金份額凈值。
2.采取合理措施防止進壹步的損失。基金管理人發現基金份額凈值計算有誤時，應當立即通知基金托管人和基金份額申購、贖回代理機構，按照正確的基金份額凈值辦理基金份額申購、贖回及相關業務。同時，基金管理人應當核對會計憑證、會計賬簿、會計報表等相關資料，並相互核對，檢查會計機構和會計人員的會計工作，查找基金份額凈值計算錯誤的環節和原因，並根據檢查結果采取調整人員、完善會計制度和基金份額凈值計算程序、加強檢查監督等措施，避免以後基金份額凈值計算錯誤。
3.基金份額凈值估值誤差達到其凈值的0.5%時，基金管理人應當予以公告，並報國務院證券監督管理機構備案。公告和備案的內容應當包括復核後正確的基金份額凈值、基金份額凈值估值錯誤的原因以及為防止未來計算錯誤所采取的措施。