借方:銀行存款1000000。
貸款:短期貸款1000000。
借:財務費用8366.67
貸款:銀行存款8366.67
2)6月65438+10月1日，出納開具3255號黃金支票，從銀行提取現金1000元，用於零星使用。開壹張號碼為5370的轉賬支票，交上個月3萬元的稅。
借方:現金1000
貸款:銀行存款1000。
借:應交稅費3萬元。
貸款:銀行存款3萬元。
3)6月65438+10月1日，企業發行5年期公司債券，面值20萬元，票面利率10%。實際發行價格為19.5萬元，發行收益存入銀行。債券盈余和折價采用直線法攤銷。
借方:銀行存款195000
財務費用5000
貸款:應付債券20萬
4)65438年6月2日，企業向上海銀行匯款50000元預付嘉興公司材料款，轉賬支票號為5371。
借:預付財務(材料采購)-嘉興公司50000
貸款:銀行存款5萬元。
5)65438年10月2日收到浙江三江公司貨款94000元，存入銀行轉賬支票7592號。
借方:銀行9.4萬。
貸款:應收賬款-浙江三江94000
6)65438年6月4日，江蘇舜天公司提前采購的材料到貨，驗收入庫，增值稅發票註明材料價格50000元，增值稅8500元。
借:原材料——甲料50000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)8500。
貸款:預付賬戶-江蘇舜天58500
7)65438年10月5日，企業收到投資人投資款60萬元，存入轉賬支票號銀行8521。'
借方:銀行60萬。
貸款:實收資本60萬元
8)10月5日65438發生壞賬損失6000元，其中德利公司5000元，Xi安吉利公司1，000元。四川羅蒙公司去年已核銷的應收賬款5000元，現金支票號1115存入銀行。
借方:壞賬準備6000
貸:應收賬款-德利公司5000。
= = = Xi安吉利1000
借方:應收賬款-四川羅蒙5000
貸款:壞賬準備5000。
借方:銀行5000。
貸款:應收賬款-四川羅蒙5000
9)65438年10月5日，企業從江蘇順天公司購進壹批材料A，增值稅發票註明價格32.5萬元，增值稅55250元。企業已開具60天商業承兌匯票，票面金額380250元，編號T556，材料已驗收入庫。
借:原材料-甲料325000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)55250
貸款:銀行存款380250
10)65438+10月5日簽發5372號轉賬支票支付北京工大公司100000元。
借:應付賬款-北京工大公司100000。
貸款:銀行存款100000。
11)65438+10月5日購入材料B，增值稅發票註明價格25萬元，增值稅4.25萬元。另付運雜費現金800元，貨款以5373號轉賬支票支付，材料已到貨驗收入庫。
借:原材料-材料B 250000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)42500。
運營費用800
信用:現金800
銀行存款292500
12)65438年10月5日，企業購入壹批低值易耗品。增值稅發票註明價格2萬元，增值稅3400元。款項以5374號轉賬支票支付，低值易耗品已到貨驗收入庫。
借:低值易耗品20000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3400。
貸款:銀行存款23400。
13) 1.5，企業出具5375號轉賬支票，劃撥60000元在證券公司開立投資賬戶。當日購買A公司可上市股票實際支付的價款為54500元，其中已宣告但未支付的股利為500元。
借:其他貨幣資金-股票投資60000。
貸款:銀行存款6萬元。
借:短期投資5.4萬元。
應收股利500
貸款:其他貨幣54500。
14)65438+10月10，原材料在此期間收集。甲料40萬元，乙料2.75萬元，其中生產產品甲的直接費用41.05萬元，廠辦公室2000元，經管辦公室1.600元，車間1.34萬元。另外，20，000元低值易耗品用於產品A的生產(低值易耗品壹次攤銷)。
借:生產成本- A產品410500
管理費2000
營業費用1600
制造費用13400
貸款:原材料——A料40萬。
-材料B 27500
借:生產成本-產品20000
貸款:低值易耗品20000。
15)65438+10月12、企業購入壹臺待安裝的大型設備，進價1500000元，包裝費7000元，運雜費3000元。設備已經運到，但尚未安裝，付款是用第5376號轉賬支票支付的。
借:在建工程1510000
貸款:銀行存款1510000。
16)65438+10月15，10月5日買入的股票賣出，實際買入價格58000元。購買時已宣布但未支付的股息在出售前未獲得。
借:其他貨幣資金-股票投資5.8萬元。
貸款:短期投資5.4萬元。
投資收益3500
應收股利500
17)65438+10月18，12購買的設備安裝生產資料100000元，轉售進項稅額17000元。
借:在建工程117000
貸款:原材料-甲材料100000
應交稅費-轉出進項稅17000
18)6月65438+10月19，基礎生產車間壹臺報廢設備經審批後進行清理。設備原值54000元，使用年限7年。已使用5年8個月，累計折舊48000元。清理費用350元支付，回收的A料700元入庫。
借方:固定資產清算6000
累計折舊48000
貸款:固定資產54000元
借:固定資產清算350
信用:現金350
借:原材料-材料A 700
借:固定資產清算700
借:營業外支出5650
借:固定資產清算5650
19)65438+10月21出售壹臺設備，原值100000元，折舊30000元，出售收入80000元，轉讓支票號6341收到，設備發出。
借方:清理固定資產70000元。
累計折舊為30000
貸款:固定資產100000。
借方:銀行8萬元。
借款:清理固定資產8萬元。
借方:固定資產清算10000
貸款:營業外收入10000
20)65438+10月21，壹臺設備損壞，原值100000元，折舊10000元，已上報審批。
借方:待處理財產損益90000元。
累計折舊10000
貸款:固定資產100000。
借方:營業外支出9萬元。
貸:待處理財產損益9萬元。
21)65438年10月25日，企業從技術市場購買了壹項專利技術，雙方約定結算價格為200000元。簽發5377號轉讓支票進行支付，該專利技術已投入使用。經研究，決定攤銷年限為10年，按月攤銷。
借:無形資產20萬元。
貸款:銀行存款20萬。
22)65438年10月25日銷售給Xi安吉利公司壹批產品A，價格50萬元，增值稅稅率17%，實際成本30萬元。第9366號轉賬支票已收到並存入銀行。
借方:銀行585000元。
貸款:主營業務收入50萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)58，000。
借方:主營業務成本30萬元。
信用:庫存30萬件商品
23)10月25日65438，開出3256號現金支票，從銀行提取48萬元支付工資。其中生產人員工資30萬元(產品A 10萬元，產品B 20萬元)，車間管理人員工資8萬元，在建工程人員工資3萬元，工廠管理人員工資7萬元，其中綜合經濟辦公室9000元，廠辦公室8000元，黨辦生產部17000元(壹車間10000元，二車間7000元)，銷售部12000元(壹車間5000元，二車間5000元，成品倉庫2000元)。按照工資總額的14%提取應付福利費。
借方:48萬現金
貸款:銀行存款48萬。
借方:應付工資48萬元。
信用:現金48萬
借:借:生產成本- A產品100000
產品b 200000
制造成本為8萬元
在建工程30000
管理費5萬
營業費用20000
貸款:應付工資48萬。
借:生產成本- A產品100000*14%
-產品B 200000*14%
制造成本80000*14%
在建工程30000*14%
管理費50000*14%
營業費用20000*14%
貸:應付福利費:480，000 * 14%。
24)12年6月26日購建的設備安裝交付使用。
借方:固定資產1627000
貸款:在建工程1627000
25)65438+10月26日供應部李斌報銷差旅費1450元，原預借現金1400元，補齊差額。
借方:營業費用1450
貸款:其他應收款-李斌1400
現金50
26)65438年10月26日，該廠財務部以500元購買辦公用品。(壹次性攤銷)
借方:管理費500
信用:現金500
27)65438年10月26日接受其他單位投入的固定資產壹項，賬面原價100000元，折舊20000元，評估確認價值90000元。
借方:固定資產90000。
貸款:實收資本9萬元。
28)65438年10月26日，生產車間收取材料A 20萬元，材料B 20萬元，其中產品A 12萬元，產品B 28萬元..
借:生產成本- A產品120000
-產品b 280000
貸:原材料-甲材料200000。
-材料b 200000
29)65438年10月26日計算固定資產折舊費用30000元，其中車間20000元，廠部10000元。
借:制造成本20000。
管理費1萬
商品:累計折舊3萬元。
30)10月29日65438，間接費用按生產工人工資比例分配。
31)65438+10月30日，產品B期初實際成本為100000元。產品A本月已全部完工，產品B還有8萬元(直接材料5萬元，直接人工2.5萬元，制造費用5000元)。
借:庫存商品- A產品A。
-產品b
貸:生產成本——本期產品A所有借項的總和。
-產品B: 100000+本期借方發生額之和-80000。
32)65438年6月30日以商業匯票結算方式向浙江三江公司銷售A批產品，銷售收入100000元，應收增值稅170000元。開具了專用發票，承兌了第7766號商業匯票。這批A產品的實際成本為60萬元。
借方:應收票據1170000。
貸款:主營業務收入1000000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)170000
借方:主營業務成本60萬元。
信用:庫存60萬件商品
33)65438年10月30日，以支票轉賬方式向北京藍天公司銷售B產品壹批，價款1000000元，增值稅17%，實際成本600000元。收到的支票號碼是8555。
借方:銀行存款1170000。
貸款:主營業務收入1000000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)170000
借方:主營業務成本60萬元。
信用:庫存60萬件商品
34)10月30日65438，開3257號現金支票提取現金2000元。
借方:現金2000
貸款:銀行存款2000
35)65438年10月30日，企業以5378號轉賬支票支付廣告費8000元；以現金形式支付工廠辦公業務招待費500元；現金購買郵票，250元。
借:營業費用-廣告費8000元。
管理費-招待費500
-印花稅250英鎊
貸款:銀行存款8000元。
現金750
36)65438+10月30日，結轉本月銷貨成本。
借方:本年利潤
貸方:本期主營業務成本借方發生額之和。
37)65438+10月31，計算主營業務稅金及附加，結轉本月未繳增值稅。
38)65438+10月31，本月攤銷無形資產價值。
借方:管理費1666。67
借:無形資產1666。67
39)6月365438+10月31，計提本月應付短期借款利息和債券利息。
65438+10月和2月:
借:財務費用8333。33
貸:預提費用8333。33
三月:
借方:財務費用16666。66
預提費用8333。33
貸款:銀行存款24999。99
借方:財務費用1666。67
貸款:應付債券1666。67