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住房公積金是單位及其職工繳納的長期住房存款，是住房分配貨幣化、社會化、法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規定的壹項重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性和保障性。單位和職工個人必須依法履行繳納住房公積金的義務。職工個人繳納的住房公積金和單位為其繳納的住房公積金應當專戶存儲，歸職工個人所有。這裏的單位包括國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位和社會團體。
二、住房公積金的性質和特點
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住房公積金具有以下屬性:
(1)保障，建立職工住房公積金制度，為職工更快更好地解決住房問題提供了保障；
(2)互助性，住房公積金制度的建立可以有效建立和形成有房職工幫助無房職工的機制和渠道，住房公積金在資金方面為無房職工提供幫助，體現了職工住房公積金的互助性；
(3)長期，每個城鎮職工從參加工作之日起至退休或解除勞動關系時止，必須繳納個人住房公積金；職工所在單位也應按規定繳納住房公積金用於職工補貼。
住房公積金具有以下特點:
(1)普遍性，城鎮所有職工，不論工作單位性質、家庭收入、是否有住房，都必須按照《條例》的規定繳納住房公積金；
(2)強制性(政策導向)。單位未為職工辦理住房公積金繳存登記或者設立住房公積金賬戶的，住房公積金管理中心有權責令其限期辦理。逾期不改正的，可以依據《條例》的有關規定進行處罰，並可以申請人民法院強制執行；
(3)特定性:條例明確規定，職工住房公積金應當用於職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用；
(4)福利，除了職工繳納的住房公積金，單位還要為職工繳納壹定的金額，住房公積金貸款利率低於商業貸款；
(5)返還:職工退休、退職，或者完全喪失勞動能力並與單位終止勞動關系，或者戶籍遷出、定居國外的，已繳納的住房公積金返還給職工個人。
第三，住房公積金的管理
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住房公積金的管理應當遵循住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲和金融監管的原則。
4.住房公積金的使用
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住房公積金應當用於職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。
職工有下列情形之壹的，可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額:
(壹)購買、建造、翻建和大修自住住房；
(2)退休；
(三)完全喪失勞動能力，並與單位終止勞動關系的；
(四)已經出境定居的；
(五)償還購房貸款本息；
(六)房租超過家庭工資收入規定比例的。
符合前款第(二)、(三)、(四)項規定的，職工住房公積金賬戶同時註銷。
職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額；沒有繼承人或者受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內的存儲余額計入住房公積金增值收益。
繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自有住房時，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。
住房公積金管理中心應當自受理申請之日起15日內作出是否發放貸款的決定，並通知申請人；準予貸款的，受委托銀行應當辦理貸款手續。
五、住房公積金繳納的規定
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職工和單位住房公積金的繳存比例不得低於上壹年度職工月平均工資的5%；有條件的城市可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬定，經本級人民政府審核後，報省、自治區、直轄市人民政府批準。
單位不為本單位職工辦理住房公積金繳存登記或者不辦理住房公積金賬戶設立的，由住房公積金管理中心責令限期辦理；逾期未辦理的，處654.38+0萬元以上5萬元以下罰款。
單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責令限期繳納；逾期不繳存的，可以申請人民法院強制執行。
六、住房公積金貸款與商業貸款的區別
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住房公積金管理機構制定的《個人住房擔保委托貸款辦法》和中國人民銀行等金融機構頒布實施的《個人住房貸款管理辦法》，雖然都是針對購房資金不足人群發放的貸款，但兩者有所不同，具體差異如下:
第壹，貸款對象不同。住房公積金管理機構發放的住房抵押貸款，對象是住房公積金繳存人和匯繳單位退休職工，貸款對象必須符合以下條件:
●住房公積金已連續繳存6個月或已繳存24個月以上且仍在繳存中。
●有穩定的職業和收入，有償還貸款本息的能力。
●有購買住房的合同或相關證明文件。
●提供住房公積金管理中心及其分中心約定的擔保方式。
●符合住房公積金管理中心規定的其他條件。
壹般金融機構發放的住房抵押貸款的對象應該是具有完全民事行為能力的自然人，即不限於住房公積金繳存人和退休職工，也就是說其對象範圍大於前者。
第二，貸款額度不同。壹般金融機構發放的住房抵押貸款最高貸款額度不得超過購房款的80%。
第三，貸款手續不同。公積金貸款必須先向住房資金管理中心提出申請，並接受住房資金管理中心的初審。初審合格後，由住房資金管理中心出具證明，方可辦理公積金貸款。所以公積金貸款的手續比壹般住房貸款要復雜。借款人簽訂購房合同後，向相關銀行經辦機構或與銀行簽訂合作協議的開發商提供相關材料，即可直接辦理商業貸款。
第四，貸款利率不同。公積金貸款利率是在住房公積金利率的基礎上，按照國家規定加上規定的利差。
五、公積金貸款比商業貸款多收評估費。商業貸款不需要評估，但是用公積金貸款購買商品房必須進行評估，目前必須繳納評估費。商業貸款比公積金貸款要花更多的律師費。商業貸款委托律師事務所對借款人進行資信調查，律師收取4‰的律師費，公積金貸款不需要個人支付律師費。