其計算公式為:基金單位凈值=總資產凈值/基金份額。
基金凈值壹般在日終公布，可以通過報價軟件查詢每日基金凈值。
單位凈值是壹個股市術語，全稱基金單位凈值，是指開放式基金申購份額和贖回金額的計算依據。計算公式為基金單位凈值=(基金資產總額-基金負債)/基金份額總額。
基金單位(份額)凈值是指當日基金每份份額的價值。是基金資產凈值除以基金總份額，得出當日基金每份的價值。每個營業日，根據基金投資的證券市場的收盤價計算基金的資產總值，扣除當日基金的各項成本費用後得到當日基金的資產凈值。除以基金當日發生的基金單位總數，即為每份基金單位凈值。
基金累計凈值是基金單位凈值+基金成立以來每筆累計分紅的金額，屬於壹個參考值。能夠更加直觀、全面地反映基金運作過程中的歷史業績，結合基金的運作時間，能夠更加準確地反映基金的真實業績水平和盈利能力。單位凈值是指基金的資產凈值，是基金資產在某壹時點的總市值扣除負債後的余額，代表基金持有人的權益。基金單位資產凈值是指每個基金單位所代表的基金資產凈值。
無論是哪種基金，在首次發行時都將基金的總額分成若幹等份的整數份，每份為壹個“基金單位”。在基金運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產價值和收益的變化而變化。為了對基金進行準確定價和報價，使基金價格能夠準確反映基金的真實價值，需要對每個基金單位在某壹點的實際代表價值進行估值，並將估值結果作為資產凈值公布。
縱觀全球各類基金，由於管理體制不同，對基金資產凈值估值日的具體規定也不盡相同。但壹般規定基金管理人必須在每個工作日或每周或每月至少壹次計算並公布基金資產凈值。