應計工資和社會保險扣除的條目應為:
工資成本=應付工資+公司社保=(實際工資+個人社保)+公司社保。
應計工資:
借方:成本費用賬戶金額為工資成本。
貸款:應付款-應付款項。
貸款:應付職工工資-社保金額是公司承擔的社保。
扣除個人負擔和社保
借:應付職工薪酬-工資金額為個人社保。
貸款:應付職工工資-社保金額為個人社保。
如何通過先抵銷上月憑證來調整分錄？
借:營業費用-29貸:待攤費用-29
做正確的事情
營業費用30貸款:待攤費用30
也可以直接調節。
營業費用1貸:待攤費用1。
本題中的會計調整分錄是否正確，在賬面上是錯誤的。
如果省略折舊，壹般借記管理費用，但如果是車間，則借記制造費用，由於產品已經完工，則借記產成品，如果已經對外銷售，則借記主營業務成本。
固定資產無論如何都不會被借記。
教材上很多答案都是錯的，連註冊會計師考試的教材都是錯的，更別說其他教材了。
閱讀時註意勘誤表。
銀行存款多5.88元。如何調整分錄必須找出原因。對比銀行對賬單，我估計銀行存款已經結息了。如果真有趣，那麽
借方:銀行存款
貸款:財務費用
先付款後拿發票怎麽對賬？根據企業會計的要求，勞務費用的支付應隨發票記入生產成本或管理費用賬戶。其中，尚未支付的，可以根據取得的發票，借記生產成本和管理費用科目，貸記應付賬款科目。但由於生產經營規模較大，部分企業在接受供應商提供的勞務時，需要根據勞動合同的履行進度分期付款，合同履行完畢後才能開具發票。對於這類業務，企業會計人員在工作中形成了這樣的處理模式:付款時，根據銀行付款憑證，借記其他應收款，貸記銀行存款賬戶；收到發票後，根據發票、勞務費支付審批表等憑證，借記生產成本和管理費用科目，貸記其他應收款科目。對於上述處理，雖然不會影響企業所得稅的預繳，但會給年終匯算清繳帶來麻煩:由於平時支付的勞務費年末不計入生產成本或管理費用，無法結轉企業所得稅前應扣除的成本或費用。例如，2008年，某大型礦山企業將按合同履約進度支付的裝載機租賃費660萬元記入其他應收賬款，但年末未收到勞務費發票，也未在2008年預繳企業所得稅時正常扣除。因此，上述企業的會計處理方法是錯誤的。企業收到勞務支付報告時，應借記生產成本和管理費用，貸記應付賬款；當沒有收到發票付款時，借記預付款賬戶，貸記銀行存款或庫存現金賬戶；收到發票時，借記應付賬款賬戶，貸記預付賬款賬戶。同時，從上述企業勞務支付情況來看，雖然在會計處理上存在壹些問題，但畢竟這些業務在企業中實際發生過，也應該在2008年所得稅前扣除。因此，企業應采取以下挽救措施:根據會計要求和企業所得稅匯算清繳政策，在匯算清繳期間，通過以前年度損益調整，對上述計入其他應收款的勞務支出內容進行調整。借方:上年損益調整660萬元；貸款:其他應收款×××660萬元；同時，將以前年度損益調整的借方余額轉入利潤分配的未分配利潤科目。借:利潤分配未分配利潤660萬元貸:調整上年損益660萬元。通過上述調整，可以扣除企業2008年實際發生的這部分人工費用，但必須註意三點:壹是其他應收款中核算的人工費用確實應當由當期收入承擔；第二，勞務支付報告等憑證必須已附在其他應收賬款的會計憑證上；三是需要在調整科目的會計憑證後附上上述勞務名稱、數量、標準、金額等已在其他應收款中核算的相關明細，否則不應進行調整。
單位繳納的社保怎麽處理賬務？單位繳納的社保，可按管理費用或應付職工工資辦理。
1.社會保障包括養老、醫療、工傷、失業和生育保險。
二、社會保險是國家的？國家發展社會保險事業，建立社會保險制度和社會保險基金，目的是使勞動者在年老、疾病、工傷、失業和生育時能夠得到幫助並享受保險福利。我國《勞動法》和《社會保險法》都明確規定，為勞動者繳納社會保險是用人單位的法定義務，明顯具有國家強制的特征，用人單位不得以任何借口和理由拒絕承擔這壹法定義務。
如何做調整分錄，比如合並報表？急！！！做了幾個月，差不多掌握了。
可惜妳沒有獎勵積分。。。。。。。。
金蝶K3，如何在審計報告中進行調整分錄，這個需求無法自動實現。您需要根據審計報告輸入調整分錄。
先付款後拿發票怎麽對賬？根據企業會計的要求，勞務費用的支付應憑發票記入“生產成本”或“管理費用”科目，未支付的可根據取得的發票借記“生產成本”、“管理費用”科目，貸記“應付賬款”科目。但由於生產經營規模較大，部分企業在接受供應商提供的勞務時，需要根據勞動合同的履行進度分期付款，合同履行完畢後才能開具發票。對於這類業務，企業會計人員在工作中形成了這樣的處理模式:付款時，根據銀行付款憑證，借記“其他應收款”科目，貸記“銀行存款”科目；收到發票時，根據發票、勞務費支付審批表等憑證，借記“生產成本”、“管理費用”科目，貸記“其他應收款”科目。對於上述處理，雖然不會影響企業所得稅的預繳，但會給年底的匯算清繳帶來麻煩:由於已支付的勞務費用沒有記入年末的“生產成本”或“管理費用”中，無法結轉企業所得稅前應扣除的成本或費用。例如，某大型礦山企業2008年將按合同履約進度支付的裝載機租賃費660萬元記入“其他應收款-×××”科目，但年末未收到勞務費發票，也未在預繳2008年企業所得稅時正常扣除。因此，上述企業的會計處理方法是錯誤的。企業收到勞務支付報告時，借記“生產成本”、“管理費用”科目，貸記“應付賬款”科目；未收到發票款項時，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現金”科目；收到發票時，借記應付賬款，貸記預付賬款。同時，從上述企業勞務支付情況來看，雖然在會計處理上存在壹些問題，但畢竟這些業務在企業中實際發生過，也應該在2008年所得稅前扣除。因此，企業應采取以下挽救措施:根據會計要求和企業所得稅匯算清繳政策，在匯算清繳期間，通過“以前年度損益調整”對“其他應收款”科目中上述勞務支出內容進行調整。借方:以前年度損益調整660萬元。貸:其他應收款-×××660萬元。同時將“以前年度損益調整”的借方余額轉入“利潤分配-未分配利潤”科目。66