1、 折價率計算的基本方法
簡單地講，折價率就是折價與實際價值的比率。對封閉式基金而言，折價等於凈值減去價格，因此，折價率就是凈值減去價格，再除以凈值。
折價率 = 折價 / 凈值 = （凈值 – 價格）/ 凈值 = 1 – 價格 / 凈值
假設某基金的凈值為3元，價格為2元，則：折價 = 3 – 2 = 1，折價率 = 1 / 3 = 33.3%。用壹個算式計算就是：
折價率 = 1 – 2 / 3 = 33.3%
2、 除權後折價率的計算方法
基金分紅後，折價率需要按照除權後的數值計算。關鍵在於，除權後，基金的凈值和價格都需要減去那份分紅的數額，再按照基本方法計算即可.
因此，除權後的折價率等於折價除以除權後凈值，也就是：
除權後折價率 = 折價 / 除權後凈值 = 1 - （原價格 – 分紅）/（原凈值 – 分紅）
假設上個例子中的基金分紅0.5元，則除權後價格 = 2 – 0.5 = 1.5，除權後凈值 = 3 – 0.5 = 2.5，折價率 = 1 – 1.5 / 2.5 = 40%，用壹個式子計算：
除權後折價率 = 1 - （2 – 0.5）/ （3 – 0.5） = 40%
3、 靜態折價率與動態折價率的計算
不知您是否註意到，前面的計算方法都有壹個假設，就是需要知道最新的基金價格和凈值。而實際上，盡管價格可以隨時查到，但凈值卻是每周才公布壹次。如果妳不在意基金壹周內的波動，前兩個方法就夠用了。如果妳希望隨時比較基金的表現，就需要靜態折價率和動態折價率來幫忙了。
靜態折價率的計算
所謂的靜態折價率，無非是采用當前的價格和最近公布的凈值來計算，這個方法把凈值視為壹周內不發生變化，因此稱為“靜態”。
比如某基金上周五價格1.5元，上周凈值2.5元，折價率為40%，到了本周三，當前價格是1.6元，則
靜態折價率 = 1 – 1.6 / 2.5 = 36%
動態折價率的計算
動態折價率與靜態折價率的唯壹區別，就是要先估算當前凈值，然後再采用基本方法計算折價率。由於考慮到凈值的變化，因此謂之“動態”。
比如某基金上周五價格1.5元，上周凈值2.5元，到了本周三，當前價格是1.6元，估計目前這個基金的凈值上漲了10%，則動態凈值應該為2.5*110%，則
動態折價率 = 1 – 1.6 / （2.5*110%） = 41.82%
細心的讀者可能會問，那麽如何估算當前凈值呢？可惜並不存在完全準確的評估方法，其中的道理就和沒有辦法準確地評估股票價值是壹樣的。但辦法也不是壹點沒有，壹是分析此基金的重倉股票的表現，二是根據基金指數的漲幅。運用之妙，存乎壹心。
對於靜態和動態折價率似乎可以得出這樣的結論：
1、 二者的結果並非百分百準確，靜態方法中的凈值是過時的，動態方法中的凈值是估算的。不過並不應該因此就小看這兩個方法的作用，畢竟就算是完全準確，數字也只是為不確定的未來投資提供某個方面的參考的罷了。
2、 壹般情況下可以認為，動態折價率比靜態折價率更全面、更準確反映了基金的變化情況。比如前面例子中，上周的折價率是40%，本周三的靜態折價率只有36%，似乎投資價值下降了，而動態折價率是41.82%，說明投資價值上升了。如果仔細分析可以看出，這是由於凈值漲幅10%大於價格漲幅6.7%的結果，如果只按照靜態折價率計算，就很可能忽略這個重要因素而得到相反的結論。