壹、內部控制體系建設的總體目標
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳、省衛計委文件要求，結合蚌埠醫科大學第二附屬醫院“十三五”發展戰略要求，提高效益，回報社會，造福職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，在全面測試和梳理醫院內部控制現狀的基礎上，以防範風險、提高效率為重點，通過分析本單位內部控制缺陷，補充和修訂管理制度、職責分工和業務流程，建立了覆蓋本單位決策層、執行層、業務層等各層級的全員、全流程內部控制體系。從而有效確保醫院管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效益，促進醫院發展戰略的實現。
醫院內部控制體系建設的總體目標是，按照醫院內部控制建設的總體部署，按照《行政事業單位內部控制規範(試行)》、《醫院內部控制制度(試行)》和《蚌埠醫科大學第二附屬醫院內部控制體系建設實施方案》，到20xx年底，力爭在全院建立統壹、規範、完善的內部控制體系。
二、內部控制制度建設的原則和要素
內部控制制度建設的主要任務是:建立覆蓋醫院全部管理活動的內部控制制度；制定評價標準，監督檢查並促進內部控制制度的有效實施；實現內部控制與全面風險管理的有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。這個內控建設具體包括醫院運營管理的各個方面，包括全面預算、收支管理、采購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞、信息系統等。
按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財稅[20xx]212號)要求，以《行政事業單位內部控制規範》(試行)為指導，梳理、修訂、完善本單位現有規章制度，細化、完善各項業務(工作)流程。
1.建立內部控制制度的必要性:完善的內部控制制度是約束和規範醫院管理行為的準則，是降低風險、防控風險的基本保證，能夠保障經營管理的合法合規、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。
2、內部控制的建立和實施遵循以下基本原則:
(1)綜合原則。內部控制應貫穿於決策、執行和監督的全過程，涵蓋醫院的各項業務和事項。
(2)重要性原則。內部控制應在全面風險管理控制的基礎上，關註重點領域和高風險領域。
(3)制衡原則。內部控制應在醫院治理結構、組織設置、權責分配、業務流程等方面相互制約和監督，同時兼顧運營效率。
(4)適應性原則。內部控制應當與業務規模、業務範圍、競爭和風險水平相適應，根據業務發展和管理的需要不斷完善內部控制制度，並隨著情況變化及時調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
(5)成本效益原則。內部控制應權衡實施成本和預期收益，以適當的成本實現有效控制。
3、建立和實施有效的內部控制涵蓋以下五個要素:
(1)內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置、權責分配、人力資源政策、企業文化等。
(2)風險評估。風險評估是及時識別和系統分析醫院經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(3)控制活動。控制活動是醫院根據風險評估結果采取相應的控制措施，將風險控制在可承受範圍內。
(4)信息與溝通。即及時準確地收集和傳遞與內部控制相關的信息，保證醫院與外部的有效溝通。
(5)監督。內部監督是對內部控制制度的建立和執行情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時及時改進。
4.以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務(工作)流程，明確重點領域和控制點，制定和修訂完善制度流程，編制內部控制制度匯編，建立和形成內部控制體系。
5.按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內控信息化建設，將所有業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。
第三，建立內部控制組織體系
為保證醫院內控建設的順利進行和內控機制的有效運行，醫院將建立內控組織體系，使管理層和決策者能夠及時獲得適當的信息；所有員工都能* * *參與內部控制建設，並* * *對內部控制負責；各級、各部門、各崗位都明確了內部控制的職責。
內部控制的組織結構有四個層次，即決策層、管理層、執行層和監督層。決策層包括:行長辦公會議和內控建設領導小組；管理層包括:內控建設執行團隊；執行層包括醫院內部各職能部門和業務部門；監督層級是單位審計部門。
(1)院長辦公會議
它是醫院的最高決策機構，負責內部控制的建立、完善和有效實施；審閱年度內部控制評價報告；審查內部控制和風險管理的主要策略、主要風險和內部控制缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組的成立及其職責方案；審批內部控制的最終工作結果；其他與內部控制和風險管理相關的事項。
(二)內部控制建設領導小組的職責
醫院將成立內控建設領導小組，經領導討論通過後實施。
內控建設領導小組組長由醫院院長擔任，院長是醫院內控體系建設的第壹責任人。內部控制建設領導小組對內部控制的實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內部控制建設領導小組
組長:崔
副組長:鄒春富
成員:關超楊慶陽王傳輝
主要職責:
1)負責確定內部控制體系建設的總體目標、方針、制度和工作範圍；
2)負責確定內控體系建設的總體部署和內控工作的運行管理；
3)負責對內控管理缺陷提出合規管理建議和改進計劃，並推動整改；
4)其他與內部控制管理相關的事項。
(三)內部控制工作組的職責
內部控制建設領導小組下設內部控制建設執行辦公室，辦公室設在財務部，由財務部科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制制度的具體制定。
內部控制體系建設執行辦公室
導演:王睿
副主任:趙、姜本才
成員:劉劉張吉瑞毛炳飛張宇
主要職責:
1)負責內控體系建設的成員職責分工；
2)負責確定內部控制體系建設的具體時間安排；
3)負責組織醫院內部資源的對接、溝通和協調；
4)記錄或更新業務流程圖，評估內部控制設計和運行的有效性；
5)反饋內部控制缺陷，報告內部控制工作執行情況和重大問題，並將年度內部控制評價報告提交內部控制建設領導小組審議；
6)內部控制工作文件管理；
7)負責本內控體系建設的其他實施工作。
(四)內部審計部門的職責
審計部作為內部審計部門，應對內部控制建設的實施情況進行日常監督和專項檢查，並配合內部控制執行團隊對我院內部控制建設工作進行評價。
(五)職能部門和業務部門
為內部控制工作組提供支持和協助，組織和安排本部門或單位內部控制工作所需的資源，協調本部門或單位內部控制工作中的所有重要事項。
各職能部門和業務部門要對本部門的內部控制管理負責，即內部控制管理員。內部控制管理員的職責包括:
1.聯系本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需的所有資料；
2.協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點和重要控制措施，協助記錄內部控制問題，提出整改建議或方法；
3.協助本單位內部控制缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況和內部控制的主要情況；
4.準備部門內部控制評估報告。
5.組織與內部控制管理相關的其他工作。
因為內控管理員是內控辦公室與各職能部門或業務部門之間的紐帶，起著承上啟下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持和全體員工的積極參與和配合。
四。內部控制制度建設的步驟
內部控制建設涉及醫院經營管理的全過程，包括各個層次、各種業務和各種制度流程，涉及面廣，內容復雜。根據省衛計委通知要求，計劃於20xx年5月至20xx年底完成內控體系建設。
實施步驟
根據《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財稅[20xx]212號)，結合醫院實際經營管理情況，對原有內部控制制度進行了完善，於20xx年5月初啟動了內部控制制度建設工作方案，分以下步驟實施:
項目時間、工作內容和階段成果
(1)前期準備(20xx年5月至6月)
成立醫院內控項目工作小組，召開啟動會，做好動員工作。
(2)現狀分析階段(20xx年7-8月)
通過訪談、會議討論、查閱主要內部控制文件等方式，分析現有內部控制標準手冊(試行)中的關鍵內部控制點和實際工作情況，了解內部控制要素現狀，編制內部控制評價報告。
(3)制定內部控制實施計劃(20xx年9-6月)。
在對內部控制現狀進行評估和分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案，並提交領導小組審查。
(4)內部控制實施階段(20xx年11—20xx年10月)
各科室根據內部控制實施計劃開展各自的內部控制工作，對實施階段的內部控制制度建設進行回顧和總結，重點總結在完善內部控制制度建設、管理改進、風險防控、管理有效性等方面的經驗和做法，形成科室內部控制自查報告和醫院內部控制有效性評價報告。
(5)內部控制缺陷整改優化階段(20xx年11—65438+2月)
根據自查和檢查結果，完善內部控制制度。對於重要的業務流程和管理缺陷，隨著整改的不斷推進，借鑒先進單位的經驗，完善管理標準，細化流程操作，健全規章制度，完善控制措施，實現風險與收益的平衡，促進管理改進，形成年度內部控制評價報告。領導小組將結合年度內部控制評價報告，部署下壹年度內部控制體系建設任務。