因為提前繼承財富不僅意味著少交或不交遺產稅，還與稅收籌劃密切相關。適當的規劃也可以避免官司賠錢和子女離婚的風險。今天肖邦就來和大家聊聊這個問題，介紹壹下財富傳承的各種方式，並對比分析各種方式的優缺點。
在討論財富繼承之前，我們首先要對美國稅法中與財富繼承相關的幾個法律有個大概的了解。
遺產稅
為抑制貧富過度分化，美國對已故高資產者征收聯邦遺產稅，稅率約為40%。除了聯邦遺產稅，有些州還開征遺產稅(有些叫遺產稅或幹脆叫死亡稅)。當然，不是死後留下的每壹塊錢都要交遺產稅，美國的遺產稅是免稅的。
根據特朗普稅改後的最新規定，美國遺產稅的個人免稅額和夫妻免稅額分別為20112萬美元和2240萬美元，之後將逐步取消。也就是說，如果妳死後凈資產小於65，438美元+065，438+0.2萬，妳就不需要繳納遺產稅，只有超過65，438美元+065，438+0.2萬的部分才需要繳納遺產稅。
但是要知道，遺產稅在美國是不斷變化的，有時免稅額多，有時免稅額少。這取決於當時的社會政治環境，也取決於當時美國政府的財政收支。
另外註意，遺產津貼$11.2萬是針對美國公民和綠卡持有者的。如果妳既不是公民，也不是綠卡，妳就不享受65438美元+01.2萬美元的遺產津貼，實際津貼只有6萬美元。
贈與稅
美國法律特別規定，妳送給別人的財產有年度贈與豁免。每年的贈與免稅額為$65，438+04，000，終身免稅額和遺產稅均為$65，438+065，438+0.2萬。如果超過年度贈與稅免稅，應申報贈與稅表格709，並從遺產的避稅金額中扣除。這裏的“他人”是指除配偶以外的所有人，包括子女、親屬等。唯壹的例外是慈善捐贈，沒有限制，無論妳捐多少。很多人問，贈與稅誰出
在美國，贈與稅就是給錢的人交稅，收錢的人不交稅。還有人問海外父母給妳的禮物要不要交稅。其實美國是壹個資本自由流動的國家，特別歡迎外國資本流入美國。妳在中國大陸或港臺的父母匯款不用交稅。如果妳的父母沒有美國國籍或綠卡身份，他們就不用交贈與稅。
當然，如果妳收到的海外資金數額巨大(超過65438+萬美元)，妳必須填寫3520稅單進行申報，但申報並不意味著妳要納稅。只是國稅局想知道妳的錢從哪裏來。
美國政府要防範的是洗錢，尤其是防止資金進入美國進行恐怖活動。如果妳收到的錢來自中東地區的國家，特別是那些盛產恐怖分子的國家，美國會睜大眼睛，密切關註這些錢的來源和流向，而中國大陸、港臺地區並不是美國密切關註的地區。
夫妻之間的金錢交換不受年度贈與免稅的限制。美國法律將夫妻定義為單壹的經濟實體，夫妻之間的財產轉移沒有限制，但給予子女的財產以每年65，438美元+04，000美元為限。
在介紹完財富繼承的相關法律後，再來說說美國父母將財產傳給子女或親屬的壹些基本做法。
美國人如何把財產傳給子女？
首先，要充分利用每年的贈送免單。
在美國，每個孩子壹年可以給65438美元+04000，夫妻共同贈與28000美元。
常見的做法主要包括:設立UGMA或UTMA賬戶，即所謂的托管賬戶。每年都會有壹筆錢轉入這個賬戶，可以用來投資股票和共同基金。賺的錢按孩子的稅率納稅，稅率更低。錢給了，就給了。100年後不算妳的遺產，不用交遺產稅。
但缺點是孩子壹旦成年(18歲)，就會自動成為賬戶的主人，對賬戶擁有完全的控制權。而且這個賬戶裏的錢是孩子名下的資產，在他/她申請大學獎學金的時候影響最不利。
此外，您不受為子女支付學費和醫療費的年度贈與免稅的約束。具體做法是妳直接給學校或者醫院寫檢查，不要給孩子。有人說如果我給孩子現金，國稅局不會查出來，但是妳孩子壹旦在銀行存了現金，超過壹萬美元就必須申報。如果妳的孩子經常在沒有合法合理解釋的情況下將大量現金存入銀行，可能會導致逃稅、洗錢的官司，那就得不償失了。
第二，利用每年贈送免單開壹個529賬戶。
可以壹次性投入5年限額，即最高654.38+0.4萬美元(每年2.8萬美元)。當然，壹旦放了5年的限制，以後5年就不能再放錢了。也可以每年都玩。投入529的錢必須專款專用，供孩子將來上大學或讀研，增值部分不需要交資本利得稅。
但如果這筆錢以後被挪作他用，就要交資本利得稅加10%的罰款。529賬戶在申請獎學金時也有負面影響，但因為是算作父母的資產，所以負面影響小於監護人賬戶。
第三，買壽險。
什麽樣的人最適合通過買壽險把財富傳給子女？首先，資產超過免稅額的人，將來很可能有遺產稅；其次，還有人有壹些花不完的閑錢，想利用杠桿原理把遺產放進去；也有想給孩子留些現金的，因為目前很多房產都是房產。
壹般的做法是父母給自己買保險，把孩子列為保險的受益人，或者給孩子買保險，以後再把保險的所有人換成孩子自己。
先說說給自己買保險吧。如果妳的孩子未成年或者房貸沒還，買保險保障家庭是很有必要的。如果妳的孩子已經成年，而妳自己的退休計劃也做得很好，那麽給自己買保險的主要目的可能是為了讓留給孩子的資產最大化。
如果妳什麽都不做，留給子女的資產假設為654.38+0萬美元，其中50萬美元為流動資產，如銀行存款、股票或共同基金。如果用50萬美元流動資產中的壹部分，假設30萬美元買壽險，對於壹個50歲的人來說，這30萬美元可能買654.38美元+0.8萬或者654.38美元+0.8萬的壽險(取決於妳的年齡、性別和健康狀況)，死亡後2-3周保險公司會賠錢，而且沒有稅。
當然，如果妳擅長投資，30萬美元有可能在200-30年內漲到654.38+0萬美元，但妳可能做不到，可能會虧錢。即使妳的30萬美元漲到654.38+0萬美元，這70萬美元也要交稅。而且，萬壹妳再活不了20-30年，妳的“654.38+0萬美元”是壹個遙不可及的夢想。
除了給自己買壽險，還可以考慮給孩子買壽險。
壹方面，少兒險便宜，可能不需要體檢。另壹方面，孩子買的是永久保險，有現金價值。剛開始的時候，現金價值很小，但是隨著時間的推移，現金價值可以積累到相當大的程度。以後妳的孩子可以用這個現金價值作為買房的首付，或者作為孩子的大學教育基金。妳孩子的保險在他未成年之前由妳支配，等他/她長大了妳可以把這個保險轉給他/她。
如果您不希望人壽保險索賠包含在您的遺產中，您可以設立壹個不可撤銷的人壽保險信托(ILIT)，作為您自己保險的所有者和受益人。壹百年後，這個債權會進入這個信托賬戶，妳的孩子會作為信托的受益人從這個賬戶裏拿錢。
用保險設立信托的好處是，這個保險理賠不是妳的遺產，所以沒有遺產稅。此外，信托還具有訴訟和離婚保護的功能。如果妳的孩子將來離婚了，離婚的配偶不能分享這筆信托的錢；如果妳的孩子被起訴，其他任何人都不能從這個信托中得到錢。
如果妳的保險金額很大(超過幾百萬美元)，或者妳自己的財產已經超過了遺產稅免稅額，妳就必須設立壹個保險信托。如果妳想規範受益人收到錢的方式，不希望子女收到巨額理賠款後亂花，最好設立信托。
在信托文件中，可以明確受益人取錢的方式或者花錢的規則，比如只能用於教育、醫療或者意外支出，不能用於賭博、吸毒等。有了這些規則，壹定程度上可以防止孩子有錢就變壞。
信托必須有受托人，受托人負責信托的執行。如果是不可撤銷的信任，父母本身是不可信的。還不如指定壹個自己信任的人來信任，或者找壹個自己信任的銀行。
第四，設立信托。
信托有很多種，基本上可以分為可撤銷型和不可撤銷型。前者是生前信托和養老金信托。後者包括人壽保險信托(ILIT)和王朝信托。
信托簡單來說就是讓與人為了受益人的利益而設立的壹個實體，然後將財產放入這個實體中。發起人事先約定受益人如何取得和使用信托中的財產。信托壹般有三個人(包括自然人和法人):授予人、受益人和受托人。
在可撤銷信托中，這三個人可以是同壹個人，三位壹體；在不可撤銷的信托中，這三個人往往是不同的。信托通常有壹個稅號(taxid)。可撤銷信托有時使用個人社會保險號作為稅號，不可撤銷信托壹般向國稅局申請稅號。
很多人不了解信任，或者說壹知半解。經常會有客戶，尤其是高收入高風險的醫生，告訴團夥設立信托，防止被別人起訴。他們最大的誤區是，壹旦設立信托，就萬事大吉，他們的財產就堅不可摧。有些人認為我仍然可以隨意花掉我投入信托的錢。
關於信任，有兩件事必須理解:
第壹，可撤銷信托既沒有太大的節稅功能，也沒有資產保護功能。原因其實很簡單，因為隨時可以撤銷。
第二，不動產規劃功能是不可撤銷信托，但合法投放的現有財產或未來財產(如壽險)不屬於妳，妳無權支配，更談不上收益。
如果妳真的擔心成為被告，擔心將來債權人會拿走妳的財產，那就設立壹個不可撤銷的信托，把妳不必要的財產放進去，指定妳的子女為受益人。
這有兩大好處。第壹，房產是按今天的價值放進去的，房產包括升值部分以後都不算妳的遺產，所以沒有遺產稅。第二，因為財產已經不屬於妳了，如果被告的話，其他人就不能得到信托中的財產。
幾年前，壹位客戶設立了壹個不可撤銷的信托，並將他的部分財產放在信托中。受益人是他的女兒。後來被判入獄，公司、房產、銀行賬戶被沒收，但信托下的資產安然無恙，保證了孩子以後的生活費。
以上是美國人繼承財富的常見方式。當然，每個家庭的情況都不壹樣，妳應該采取的具體方法或手段也會因人而異。想知道自己適合什麽樣的財富傳承方式？
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