像職工基本養老保險個人賬戶的儲存額主要由個人歷年繳納的養老保險費以及相關利息所組成，居民基本養老保險個人賬戶的儲存額主要由個人歷年繳納的養老保險費、地方政府的財政補貼、集體補助以及相關的利息所組成。
1991年6月26日，國務院發布《關於企業職工養老保險制度改革的決定》，並規定企業和職工個人繳納的基本養老保險費轉入社會保險管理機構在銀行開設的“養老保險基金專戶”，實行專項儲存，專款專用的制度。
1995年3月17日，國務院再次發布《關於深化企業養老保險制度改革的通知》，並規定按照社會統籌與個人賬戶相結合的原則，由社保經辦機構按照國家技術監督局發布的社會保障號碼或者居民身份證號碼，為每個參加參加了基本養老保險的人員建立壹個終身不變的基本養老保險個人賬戶，養老保險的個人賬戶就此誕生。
同樣是《關於深化企業養老保險制度改革的通知》中規定，基本養老保險個人帳戶的儲存額按“養老基金保值率”計算利息。“養老基金保值率”根據銀行的居民定期存款利率，並參考當地上壹年度職工平均工資增長率確定。
1997年7月16日，國務院發布的《關於建立統壹的企業職工基本養老保險制度的決定》中規定，個人帳戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。
至此，基本養老保險個人賬戶的記賬利率壹般是由各省、自治區、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率、當地上壹年度職工平均工資增長率、養老保險基金運營的實際收益等多種因素確定並公布。
例如壹些地區按照壹年期定期存款利率記賬，利率只有1%~2%左右，非常的低，之後經過記賬方式的改革，才提升到了4%~5%。
不過，隨著機關事業單位工作人員養老保險制度改革的不斷推進，2017年4月26日國家財政部印發了《統壹和規範職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法》的通知，並表明將統壹機關事業單位和企業職工基本養老保險個人賬戶記賬利率，每年由國家統壹公布。
另外，《社會保險法》第十四條規定，個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低於銀行定期存款利率，免征利息稅。
至此，我國的個人賬戶記賬利率迎來了飛躍式上漲，例如2016年為8.31%，2017年為7.12%，2018年為8.29%，2019年為7.61%，2020年為6.04%，而各大銀行3年期定期存款的利率也只有3%左右而已。
所以說，參保養老保險必將錢存在銀行裏還是更劃算壹點，當然銀行裏也不能壹分錢都不存，畢竟誰都有應急的時候。
不過養老保險個人賬戶中的儲存額並不是壹成不變的，每年都會有壹部分新的資金註入。
個人賬戶中註入的資金主要包括三個部分：
1.當年個人繳納的養老保險費
2.當年個人繳納的養老保險費所生成的利息
3.歷年累計個人賬戶儲存額所生成的利息
具體計算公式如下：
至本年末個人賬戶累計儲存額=截至上年末個人賬戶累計儲存額×(1＋當年記賬利率）+當年劃撥金額+當年劃撥金額利息
當年劃撥金額利息=當年記賬月積數×當年記賬利率×1/12
當年記賬月積數=∑[n月份記賬額×（12-n+1)] （n為當年各記賬月份，且1≤n≤12）
註：∑為總和的意思，當年劃撥金額就是個人當年所繳納的養老保險費。
舉個例子，2019年小李個人賬戶累計儲存額為10萬元，截止到2020年12月底，小李2020年年***繳納了養老保險費9600元（以1萬元為繳費基數，個人按8%的比例繳納養老保險費）。
那麽目前小李個人賬戶累計儲存額=100000×(1＋7.61%）+9600+∑[800×（12-n+1)]×6.04%×1/12=117524.08元
117524.08-（100000+9600）=7924.08元，相當於截至2020年底就已經比上壹年多了7924.08元。