(壹)與辦理證券融資業務的基金管理公司或證券公司簽署合作協議書，互換有關資信資料，明確各自的權利和義務。
(二)由計劃員安排資金頭寸，並通知交易員；交易員根據交易對手的經營狀況和資信情況，以及自身的資金狀況選定交易對象，並根據交易意向及資金授權管理規定，逐級向主管領導請示，若主管領導外出，應越級向上級領導請示。
(三)經領導批準後，交易員方可上網進行交易。交易員在發送交易指令之前，應由其他交易員、計劃員或科長復核有關交易要素。
(四)前臺交易完成後，打印成交通知單(壹式四聯)。成交通知單經前臺交易員和復核員簽字確認後，由後臺錄入員和復核員在後臺進行債券交割，並按資金授權管理規定送有關領導審核簽署。
(五)簽署後的成交通知單，壹聯由交易員留存，壹聯送清算員，壹聯送會計核算代理櫃，壹聯送稽核部門。
(六)清算員接成交通知單審核無誤後，填制付款憑證(壹式三聯)。付款憑證經交易員和科長審核無誤後，由清算員提交財務部門審核蓋章，連同成交通知單送會計核算代理櫃。付款憑證的回單壹聯由清算員留存，另兩聯由會計核算代理櫃留存。
(七)會計核算代理櫃對成交通知單和付款憑證審核無誤後，辦理劃款手續，並及時通知資金計劃部門，最後由交易員通知交易對手資金已經劃出，請對方及時與清算銀行核對。
(八)資金到期時，清算員應及時查詢資金到賬情況，交易員應協助並提示清算員工作。
(九)清算員根據成交通知單和付款憑證建立資金拆借、債券回購和債券現券交易的明細臺賬，並定期與會計總賬核對。
我行與基金管理公司及證券公司進行債券正回購業務、債券現券交易以及資金拆借業務的交易過程參照上述步驟執行。第八條 交易業務按如下規定進行有關會計核算：
(壹)債券買入，借記“長(短)期債券投資”，貸記“存放中央銀行備付金”。
(二)債券賣出，借記“存放中央銀行備付金”，貸記“長(短)期債券投資”、“投資收益”。
(三)正回購開始，借記“存放中央銀行備付金”，貸記“證券回購協議借入款”。
(四)正回購到期，借記“證券回購協議借入款”、“金融機構往來利息支出”，貸記“存放中央銀行備付金”。
(五)逆回購開始，借記“證券回購協議借出款”，貸記“存放中央銀行備付金”。
(六)逆回購開始，借記“存放中央銀行備付金”，貸記“證券回購協議借出款”、“金融機構往來利息收入”。
(七)資金拆入開始，借記“存放中央銀行備付金”，貸記“同業拆入”。
(八)資金拆入到期，借記“同業拆入”、“金融機構往來利息支出”，貸記“存放中央銀行備付金”。
(九)資金拆出開始，借記“拆放同業”，貸記“存放中央銀行備付金”。
(十)資金拆出到期，借記“存放中央銀行備付金”，貸記“拆放同業”、“金融機構往來利息收入”。