（壹）基金份額凈值定義：
順便提壹句：您的基金單位凈值稱謂（名稱）是不規範名稱。這是過去的名稱。根據《基金法》的規範稱謂，應該是基金份額凈值。什麽叫基金份額凈值呢？通俗來說，就是每份基金份額的價值（即每份基金份額值多少錢？）。相當於股票的每股價格，即買賣股票的單價。
（二）基金累計份額凈值定義：
基金累計份額凈值就是基金份額凈值與基金累計每份分紅金額之和。參見（2）式；
（三）基金累計份額凈值的意義
基金累計份額凈值是評價基金投資業績的壹個重要指標。壹般而言，基金累計份額凈值越高，表明基金累計每份分紅金額越多，其歷史業績越好。但是，基金累計份額凈值的高低，還不是選擇基金的主要依據。基金份額凈值的未來成長性才是判斷基金投資價值的關鍵。
（四）基金累計每份分紅金額定義：
基金累計每份分紅金額就是基金成立以來，歷來每份基金份額的分紅金額之和。參見（3）式。
二、計算公式：
（壹）基金份額凈值：
基金份額凈值=（基金總資產—基金總負債）/基金總份額
（1）
.
（二）基金累計份額凈值：
基金累計份額凈值=基金份額凈值+基金累計每份分紅金額
（2）
（三）基金累計每份分紅金額：
基金累計每份分紅金額=基金歷來每份分紅金額之和
（3）
三、基金份額凈值與基金累計份額凈值的區別：
實際上，由（1）式，不難看出：基金份額凈值是只考慮了當前的每份基金份額的價值（凈值）。由（1）式還可看出，基金份額凈值每日都不壹樣。因為，基金投資品種的價格是不斷變化的，因此，基金總資產、基金總負債也會隨之變化。而基金總份額，由於投資者可能每天都有申購、贖回和轉換等基金交易活動，因此，也是隨時變動的；
而基金累計份額凈值，除了考慮當日的基金份額凈值外，還考慮了基金成立以來，歷來每份基金份額的分紅金額。
四、示例：
例如，某日基金份額凈值=1.25元/份；基金成立以來，壹***分了三次紅，其分紅金額分別如下：第壹次，每份基金份額分紅金額=0.25元/份；第二次分紅金額=0.56元/份；第三次分紅金額=0.34元/份，由（2）式，可得：
基金累計份額凈值=1.25元/份+0.25元/份+0.56元/份+0.34元/份=2.4元/份
五、單位問題：
在這個問題裏，基金份額凈值的單位問題還表現不出來。由“基本概念”中的定義，可以看出，由於基金份額凈值是每份基金份額的價值。既然是“每份基金份額”，因此，單位中必然具有每份的含義。所以，基金份額凈值的正確單位是“元/份”。但是，通常，人們（包括某些基金公司）都將基金份額凈值的單位標為“元”。這是完全錯誤的概念。為什麽這樣說呢？請看分析：因為，在某些計算公式中，如果基金份額凈值的單位以“元”代入，將導致錯誤的結果。例如，在計算申購份額的公式中，如果，基金份額凈值的單位以“元”代入，就是如此。請看：
1、錯誤單位的情況：
申購份額（份）=凈申購金額（元）/基金份額凈值（元）（4）
由（4）式，不難看出：公式右邊的兩個參數的單位“元”消除，相消了，成了沒有單位了；但是，公式左邊的申購份額的單位卻是（份），從而導致公式左邊和公式右邊的單位不壹致或不相同了。顯然，這是錯誤的和不允許的。之所以導致這樣的結果，就是因為，基金份額凈值的單位是以“元”代入的結果。
2、正確單位的情況：
如果，基金份額凈值的單位以“元/份”，代入則有：
申購份額（份）=凈申購金額（元）/基金份額凈值（元/份（5）
由（5）式，可見：公式右邊的兩個參數的單位“元”相除後，相消了，剩下的單位是“份”，而公式左邊申購份額的單位也是“份”。這樣，公式左邊和公式右邊的單位就壹致或相同了。這是正確的結果。由此可見，基金份額凈值的單位是極為重要的。必須引起重視！
六、
參考資料：
[1] lbd200909 基金份額凈值—百度百科詞條
/history/id=12898144