2022年4月21日，國務院辦公廳發布《關於推動個人養老金發展的意見》(以下簡稱《意見》)，標誌著個人養老金制度正式落地。
11月25日，人力資源社會保障部宣布個人養老金制度啟動實施，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區落地。
個人養老金是什麽？個人養老金產品在哪買、怎麽選？南都·灣財社聚焦十大受關註問題，為大家“壹圖揭秘”個人養老金。
1、什麽是個人養老金？
個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，繳費後參加人可以自主購買符合規定的個人養老金產品，並按照國家有關規定享受稅收優惠政策。
此外，個人養老金還是我國養老保險第三支柱的重要組成部分，能夠與基本養老保險(第壹支柱)與企業年金、職業年金(第二支柱)相銜接，實現養老保險補充功能。
2、為什麽要建立個人養老金制度？
個人養老金制度推出的最主要背景就是在人口老齡化背景下，我國養老保險三支柱發展很不平衡。在很長的壹段時間裏，第壹支柱‘壹枝獨大’，第二支柱的發展也面臨覆蓋面窄、企業經濟負擔壓力較大等問題。因此，發展第三支柱是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的重要舉措。
3、誰可以參加？
在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。不論就業形態、就業地域、戶籍，只要個人自願都可以參加個人養老金制度。
4、如何參加個人養老金？
參加個人養老金業務總***有三個步驟：開戶、繳費、購買具體產品。
首先是開戶。個人養老金實行賬戶制，每位參與人都需要開設兩個賬戶，即個人養老金賬戶及個人養老金資金賬戶。通過商業銀行，可以壹次性完成兩個賬戶的開設。
其次是繳費，參加人每年向賬戶繳納個人養老金的額度上限為12000元。參加人可以選擇是按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計(不超過繳費上限)，次年重新計算。
最後就是“買買買”。參與人通過個人養老金資金賬戶裏的資金，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等四種金融產品。
5、三類個人養老金產品，哪個適合我？
個人養老金產品有三類，壹是保障類；二是儲蓄類；三是投資類。三類個人養老金產品風險依次提高，長期投資收益率依次提升。
保障類：主要包括年金保險、兩全保險、以及銀保監會認定的其他商業養老保險，發行主體是保險公司。特點是本金安全、保障程度比較高、抵禦風險能力強，以及長期來看可以升級其他養老儲備附加服務。
儲蓄類：主要指個人養老儲蓄存款，發行主體是商業銀行。產品特點是購買期限較長、偏向保本，相較傳統儲蓄產品而言收益更高、能夠享受稅收優惠。
投資類：包括理財產品和公募基金產品。前者發行主體對應銀行理財子公司，後者發行主體對應公募基金管理公司。投資類產品相較其他兩類產品，存在波動性和較高風險，長期投資收益率也更高。
選擇哪壹類，主要關註兩個因素：壹是風險承受能力，如果風險偏好比較保守，則傾向於選擇非投資類產品；二是年齡。年輕人傾向以投資類的產品為主，特別是積極增值的公募基金；而臨近或者已經退休的參與人，應該考慮以穩健增值類投資產品或者儲蓄為主。
6、理財產品和公募基金產品，該怎麽選？
個人養老金理財產品與個人養老金公募基金產品雖然都是投資類產品，但也存在著投資風險、投資收益和靈活性的不同。
壹是投資風險：養老理財產品，投資標的以固收類產品為主，風險大多是R2級(即中低風險)，最高也只有R3(即低風險)；而公募基金產品資金更多投向股票市場和債券市場，以中高風險為主。
二是投資收益：在不考慮風險和其他需求的情況下，公募基金產品的長期投資收益率相較理財產品更高。
三是靈活性：銀行養老理財產品均為有固定期限的封閉式理財，且期限不少於5年，不到時間不可以提前支取；而養老公募基金產品則有所不同，既包括定期開放申購贖回，也有靈活申購贖回，靈活性更強。
7、基金產品太多了，應該怎麽挑？
首先，產品類型的選擇。個人養老金公募基金產品分為以下兩類：
壹類是目標日期型養老基金，以退休年份命名。例如“XX養老目標日期2050年(FOF)”，就是指產品壹般適合2050年左右的退休人群。二是目標風險型養老基金，以風險等級命名，通常包含積極型、平衡型、穩健型等不同風險等級的基金。
如何選擇？如果參與人較為明確自身風險偏好和風險承受能力，則可以考慮目標風險型基金，直接根據風險偏好對號入座；如果參與人不確定自身風險偏好，則可以關註目標日期基金，由基金經理進行壹站式養老配置。
此外，參與人還需要關註基金管理人的情況，也就是基金公司。包括近幾年是否因為產品違規被監管機構處罰、管理的其他類型產品業績如何等。
8、個人養老金產品究竟在哪買？
首先，在養老儲蓄方面，參與人只能購買本人資金賬戶開戶行所發行的儲蓄產品。
而其他兩類產品，可以直接通過保險公司、理財子公司或公募基金管理機構等對應產品發行方渠道，提供資金賬戶即後購買。
需要註意的是，通常情況下，銀行除了銷售自己的儲蓄產品，還會代銷部分合作理財子、保險公司、基金公司的產品(國務院金融監管機構另有規定的除外)。這也就意味著，也可以通過商業銀行夠買其他兩類產品，
9、個人養老金有哪些稅收優惠？
在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；
在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅(此前稅率為7.5%)，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
10、賬戶的錢要怎麽領取？
個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任壹條件的，可以按月、分次或者壹次性領取個人養老金。
(壹)達到領取基本養老金年齡；
(二)完全喪失勞動能力；
(三)出國(境)定居；
(四)國家規定的其他情形。