(1)國家政策不統壹階段(2016之前)
主要政策依據是《社會保險法》第14條:
個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低於銀行定期存款利率，免征利息稅。個人死亡後個人賬戶余額可以繼承。
(2)國家政策統壹階段(從2016)
主要政策依據是《人力資源和社會保障部、財政部關於印發規範養老保險個人賬戶記賬利率的通知》(2007年4月3日人力資源和社會保障部發201731號)。摘要如下:
統壹職工養老保險個人賬戶記賬利率(即利息)。統壹企業、機關事業單位職工基本養老保險個人賬戶記賬利率，由人力資源和社會保障部和財政部每年統壹公布。出版時間為每年6月。記賬利率應主要考慮職工加薪、資金結余等因素確定，並通過合理的系數進行調整。記賬利率不得低於銀行定期存款利率。
2.個人社會保障賬戶
社會保障分為城鎮職工社會保障和城鄉居民社會保障。其中，城鎮職工社保賬戶分為統籌賬戶和個人賬戶。
(1)城鎮職工養老保險個人賬戶
現階段城鎮職工在單位參保，用人單位繳納的養老保險費用全部計入統籌賬戶，個人繳納的費用全部計入個人賬戶。
如果妳是個人參保(商人、個體戶、委托建檔個人、靈活就業人員)，因為沒有用人單位承擔統籌費用，所以個人繳納的費用並不會全部進入個人賬戶。根據當地社保政策，會按不同比例納入統籌賬戶和個人賬戶。
(二)城鄉居民養老保險個人賬戶
城鄉居民參加養老保險，個人繳納的費用全部轉入個人賬戶。此外，政府補貼、集體或社會贊助也會計入個人賬戶。
3、社保個人賬戶“利息”有保底或下限，免征利息稅。
(1)“利息”與社保個人賬戶歸屬
社保個人賬戶計息，由個人賬戶記賬利率確定或體現，歸參保人所有，免征利息稅。
個人賬戶記賬利率不能低於銀行定期存款利率。這是國家規定的下限，無論是統壹前還是統壹後。可以理解為大於等於銀行定期存款的利率是合規的，可以浮動或者分階段調整。
個人賬戶收入屬於個人。以個人賬戶養老金或個人賬戶余額的形式返還。
(2)社保統籌賬戶的“利息”及其歸屬。
統籌賬戶資金，享受國家的優惠政策和扶持政策，會導致資金投入和收益。但與被保險人沒有直接關系。
統籌基金的收入仍納入統籌基金，由政府統壹支配和使用。如基本養老金和過渡性養老金。