估值是根據前壹交易日的持倉量估算的，基金會在盤中調整倉位甚至對沖期權，所以估值會不準確。
基金估值應遵循以下原則:
原則壹:
基金管理公司應嚴格按照新企業會計準則、中國證監會的有關規定和基金合同中關於估值的約定，按照以下原則對基金持有的投資品種進行估值:
(1)對於市場活躍的投資產品，估值日有市場價格的，采用市場價格確定公允價值；如果估值日沒有市場價格，但2013後經濟環境沒有發生重大變化，且證券發行人沒有發生影響證券價格的重大事件，則必須采用交易市場價格確定公允價值。
(2)對於市場活躍的投資產品，若估值日無市場價格，且2013後經濟環境發生重大變化，或證券發行人發生了影響證券價格的重大事件，以至於潛在估值調整對前壹估值日基金資產凈值的影響超過0.25%，則應參考當前市場價格及同類投資產品的重大變化等因素調整交易市場價格，確定公允價值。
(3)當投資產品不存在活躍市場，且其潛在估值調整對前壹估值日基金資產凈值的影響大於0.25%時，投資產品的公允價值應當采用市場參與者普遍認可的估值技術確定，並以過去的實際交易價格進行驗證。
原則2:
在基金估值過程中，特別是在符合第壹條第(二)項或第(三)項的規定時，基金管理公司應當遵循以下原則和程序:
(1)基金管理公司應當保證對基金的估值公平合理，特別是應當保證估值不失真，以免對基金份額持有人造成不利影響。
(二)基金管理公司應當制定完善有效的估值政策和程序，經基金管理公司管理層批準後實施。估值政策和程序應明確界定參與估值過程的各方和人員的分工和責任，明確所有基金投資品種的估值方法，特別是按照第壹條第(二)款或第(三)款的規定在估值中使用的估值模型、假設、參數及其驗證機制。
(三)基金管理公司在對投資品種進行估值時，應當保持估值政策和程序的壹致性。從投資策略考慮，同壹基金管理公司管理的不同基金持有的同壹證券的估值政策、程序和相關方法應當壹致。除非需要更新估值政策或程序，否則應持續應用既定的估值政策和程序。為確保壹致性原則的實施，基金管理公司應建立相關的內部控制機制。
(4)基金管理公司應定期對估值政策和程序進行評估，在發生影響估值政策和程序有效性和適用性的情況後，及時修訂估值方法，確保其持續適用。估值政策和程序的擬議修訂須經基金管理公司管理層批準後方可實施。基金在采用新投資策略或投資新品種時，應評估現有估值政策和程序的適用性。
(5)基金管理公司在采用估值政策和程序時，應充分考慮估值過程中參與各方和人員的經驗、專業能力和獨立性，通過成立估值委員會、參考行業協會的估值意見、參考獨立第三方的估值數據等方式，減少或避免估值偏差的發生。