1、 退稅金額為：200萬×13%=26萬元
2、 可抵扣的進項稅額為：47.6+（10+2）×7%=48.44萬元
銷項稅額為：28.08÷（1+17%）×17%+200×（17%-13%）=12.08萬元?
1月份應納稅額：12.08-48.44=-36.36萬元
1月份留抵增值稅： 36.36-26=10.36萬元
3、 2月進口原材料應交關稅：
?（120+8+3+13）×10%=14.4萬元
4、 2月進口原材料應繳納的增值稅：
（120+8+3+13+14.4）×17%=26.93萬元
5、 2月進口設備應繳納的關稅：
（60+3+6+2）×17%=7.1萬元
6、 2月進口設備應繳納的增值稅
（60+3+6+2+7.1）×17%=13.28萬元
7、 ?2月份國內購進鋼材和運費可抵扣的進項稅額：
（51+12×0.07）×（1-30%）=36.29萬元
8、 ?2月購入報廢汽車部件可抵扣的進項稅額：90×10%=9萬元
? 這個與上面的稅率不壹樣是因為報廢汽車部件屬於再生資源增值稅政策，在稅法2013版第72頁倒數第二段有專門規定“按廢舊物資回收經營單位開具的由稅務機關監制的普通發票上註明的金額，按10%計算抵扣進項稅額”。
9、 這道題題目包括7、8小題，2月銷售A型小轎車的銷項稅額：
? 397.8+8÷（1+17%）×17%+397.8÷130×10=429.56萬元
? 第8小題的計算是因為贈送價格8萬元/臺小於實際銷售價格18萬元/臺，所以應該按照納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定。
10、 2月B型小轎車的銷項稅額：
B型小轎車沒有銷售價格，按照組成計稅價格確定，組成計稅價格的公式為：
? 組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率）÷（1-消費稅稅率）
?12×2×（1+8%）÷（1-12%）×17%=5.01萬元
11、2月份應繳納的增值稅：
429.56+5.01-26.93-13.28 -36.29- 9 -（7+4）×7% -10.36=337.94萬元
12、2月份應繳納的消費稅：
? A型小轎車消費稅：2340÷130×12%×（130+10）+8÷（1+17%）×12%=303.22萬元
? B型小轎車消費稅：12×2×（1+8%）÷（1-12%）×12%=3.53萬元
? 2月份應繳納消費稅合計：303.22+3.53=306.75萬元
13、企業應繳納的城市維護建設稅：（337.94+306.75）×7%=45.13萬元
企業應繳納的教育附加費：（337.94+306.75）×0.03=19.34萬元
如果文字版排版不容易看的話，下面是WORD版。