2018年2月28日，銀監會印發《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》（銀監發［2018］7號），決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求。
撥備覆蓋率監管要求由150%，調整為120%~150%。
貸款撥備率監管要求由2.5%，調整為1.5%~2.5%。
先說撥備覆蓋率和貸款撥備率兩個指標的意義，這兩個指標都是反應銀行資產質量的重要監管指標。
撥備覆蓋率：也稱為“撥備充足率”，是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率，為貸款損失準備與不良貸款余額之比。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的壹個重要指標。
貸款撥備率：就是呆、壞賬準備金的提取比率；是指貸款損失準備與貸款余額的比率，是反映商業銀行撥備計提水平的重要監管指標之壹。
兩者之間分子相同，分母不同，按照新的標準，也就是分子——貸款損失準備金變少了。
第二，會怎樣影響銀行報表？
先說結論，理論上銀行的利潤會增加，資產負債表更紮實。
從會計處理上看，在資產負債表和利潤表中，借壹筆資產減值損失，同時要貸壹筆資產減值準備。撥備率，其實就是貸的那壹項減值準備，只是兩個指標的分母不同。
假設壹家銀行要按照150%的撥備覆蓋率計提，要在貸方計1億的資產減值準備，那麽同時要借壹筆資產減值損失，這個損失計入當期損益。如果下調了撥備覆蓋率，假設下調後同樣的貸款余額資產減值準備從1個億下降到0.8億元，當期損益裏面借的資產減值損失也是0.8億，當期損失中這壹筆就利潤增加了0.2億元。這就是最直接的影響，利潤增加。
第二就是資產負債表更紮實，因為貸的壹筆資產減值準備需要在原值中減扣，記在資產負債表中，現在這比資產減值準備下降，資產負債表中資產也看上去多壹些。
第三，如何向債市傳導？
按照上面的邏輯，既然計提的準備金少了，那隨之銀行的流動性增加，就可以有更多的資金流出，刺激債市。
從債市的表現來看，在6日消息傳出後，債市也的確走紅，打破較長時間盤整格局，國債期貨大幅收紅，10年期國債期貨主力合約創兩個月新高。
九州證券的老師是這麽解釋撥備率下調利好債券市場的傳導邏輯的：
第壹，銀行資本增加，銀行可投資於信用債、委外的規模擴大，利好債券市場。
第二，銀行資本增加，有助於幫助銀行“表外轉表內”，“表外轉表內”能夠順利進行，對金融市場的影響也將降低。
不過，對於債市的刺激作用，有私募基金債券投資人士表示，撥備率下降可能會有利於信用債違約率的下降，但對促進債市走牛或還有待觀察。
第四，銀行的盈利狀況會有實質上的改善嗎？
在業內人士看來，撥備率下降更多的是賬面的變化，只是看上去銀行的利潤可能變多了，但銀行的盈利能力並沒有顯著增加。即便是賬面的利潤，可能也不會有明顯的釋放。所以，銀行的小夥伴暫時不用期待會加工資了哈。
趣時資產投資經理熊林表示，對盈利的影響可以忽略，因為撥備計提的要求下降並不意味著銀行釋放利潤，因為150%要求很多銀行都達到了， 相當於把底線放松，銀行也不會按照底線去放利潤，所以對銀行利潤沒什麽影響。
某大型私募投資總監表示，大部分銀行都是達標的，短期大概率不會釋放利潤，因為銀行歷史上壹直用逆周期調控的模式，在壞賬生成比較多的時候少計提壹點，在行情好的時候，壞賬減少的時候，會稍微多提壹點，用來對沖下壹輪周期，特別是四大行。銀行是相對保守的，所以不會因為標準的放松就快速釋放利潤，銀行的謹慎性決定了不會這樣。
不過，也有毅木資產投資總監祝儉表示， 如果真實的不良情況和賬面差距不大，撥備下降，盈利能力確實可以得到提升。