養老保險是保障的重要組成部分，而養老基金是養老保險中不可或缺的條件。目前，養老保險基金的管理和籌集是壹個亟待解決的問題。本文對養老保險基金存在的壹些問題進行了深入探討，並提出了解決這些問題的對策。
關鍵詞:養老保險基金；問題；反措施
在社會老齡化日益嚴重的今天，養老已經成為整個國家和社會不可避免的問題。為了保證人們退休後的生活，養老保險應運而生。所謂養老保險，是指勞動者達到解除勞動義務的法定年齡或因年老退出工作崗位後，國家和社會依據壹定的法律法規建立的解決其基本生活的社會保險制度。養老保險在保障人民生活和社會穩定方面發揮著重要作用。但是，由於我國社會養老保險制度不發達，不可避免地存在壹些問題。
壹、現階段我國養老保險存在的問題
養老保險基金的籌集
我國現行的社會養老保險基金堅持國家、企業和個人共同負擔的原則，按照“以收定支、略有結余、部分積累”的原則籌集。但養老保險基金覆蓋面窄，大部分由有實力的企事業單位繳納。在利益的驅動下，壹些私營單位和私營企業拖欠甚至逃避支付範圍，許多虧損企業無力按時支付。農村養老保險還處於起步階段，存在很多問題。通過籌資原則可以看出，社會養老保險基金是三方共擔，但受益的是個人，降低了企業繳費的積極性。目前沒有明確的法律要求企業繳納資金，壹些新成立的企業沒有社保，養老保險基金籌集更加困難。在養老保險基金籌集方面，“工作壹代”支持“退休壹代”的代際支持原則增加了個人和企業的繳費負擔。
(B)養老基金的管理
事業單位養老保險基金與財政密切相關，養老保險容易被挪用和拖欠。由於各地區經濟發展、人口結構、收入待遇等存在壹定差異，為防止外來人員流入，各地普遍嚴格限制參保人員個人賬戶資金跨地區轉移。這種長期的管理格局，使得各統籌地區的社保經辦機構只管理本地區參保人員的相關情況，而不問參保人員是否已經異地參保。再加上越來越多的騙保、提前退休現象，養老保險基金的管理被蒙上了層層迷霧。
(三)養老保險基金的發放
在養老金支付方面，受職位和退休時間的影響。職位高的人繳費多，享受的養老金多，職位低的人則相反。提前退休的員工繳費少，享受的養老金也少。退休晚的人則相反。正是這個原因造成了養老金支付的壹些不平等和不平衡。
養老保險基金的保值增值
在養老保險保值方面，雖然我國規定了社會統籌與個人賬戶相結合，但目前我國大部分養老保險費都是用來支付當期養老金的。對於剩余的資金，政府規定除了保留兩個月的繳費外，剩余金額的80%必須購買國債或者存入銀行，利息用於以後的養老金發放。受通貨膨脹的影響，這些收入非常少，所以養老保險的結余在不斷貶值，個人賬戶是空的，這必然會給未來的養老保險帶來沈重的負擔。
二，中國養老保險制度改革的建議
養老保險基金的籌集
改革現行的養老保險基金籌集方式，建立具有中國特色的養老保險基金籌集體系。改革的目標是確立適應社會主義市場經濟發展要求、體現基金征繳與待遇支付相匹配、社會統籌與個人賬戶相結合、權利義務相對應、公平與效率相掛鉤的基本原則，通過多種資金來源實現城鎮職工全覆蓋的養老保險基金征繳制度。
(B)養恤基金管理
應該盡快建立壹個全國性的養老金體系。這樣可以避免參保人退休時只能在某個地區享受養老金待遇而不能跨地區享受。對於不能轉移或不願轉移到其他統籌地區的養老保險，當當事人達到法定退休年齡或戶口遷出當地時，也應允許其領取個人賬戶存款。同時，要完善各級政府勞動保障相關制度體系，采取獎懲措施，有效避免養老基金被挪用和拖欠。
(三)養老保險基金的繳納
首先，正常繳納養老保險費的企業應當按時足額繳納養老金，不允許采取差額撥款的方式。有能力按時繳納的企業應積極進行催繳，除追究相關人員責任外，還應按規定收取滯納金。對確實無力支付的困難企業，各級勞動部門和社會保險部門要及時辦理延期支付手續，確保退休人員養老金按時足額發放，不得以任何理由減發、停發或緩發。其次，應以當地社會平均水平為準。加大資金調節力度，使收入差距不至於太懸殊，充分體現保障制度帶來的優勢。
養老保險基金的保值增值
首先，各級政府要加大對養老保險基金的投入，解決資金不足的問題。其次，建立能夠有效控制風險和投資的養老基金投資體系，投資於那些風險相對較小、收益相對較高的投資領域，增加資金來源。國務院體改辦宏觀經濟體系部主任宋曉武建議，成立專門的基金管理公司，對個人賬戶進行管理和運營，實現個人賬戶基金的保值增值。
(五)農村養老保險基金問題
從1999開始，農村社會養老保險進入整頓和規範階段，但大部分地方沒有做出相應的應對，基金籌集、管理和發放不規範。首先，在資金籌集方面，大部分農村養老保險基金不是由企業繳納，而是由本人自願繳納，這違背了社會養老保險的基本性質，而且這種單方面的繳納方式更傾向於商業保險。然而，由於資金的限制，農民拖欠和逃避繳納養老保險基金，不僅增加了農民的負擔，也造成了養老保險制度的不完善。即使農民按時按量繳納保險，地方政府的挪用也很猖獗。因此，首先要緩解農村老年人的貧困；其次，要完善基金管理制度，實現基金的保值增值；再次，養老基金要保持原來的利率，防止降息帶來的損失。只有這樣，才能鼓勵更多的農民繳納養老基金。同時，通過宣傳教育，讓農民自願繳納養老保險基金。