以勞務公司名義繳納社保，不影響賬務處理，差額和全額都可以。
收服務費，開發票。
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
企業承擔的勞務派遣人員工資和社保的發放。住房公積金
借方:主營業務成本
貸款:應付款-工資
其他應付款-社會保障等。(公司應計部分)
支付派遣人員的工資
借:應付款-工資
貸項:庫存現金
其他應付款-社會保障等。(個人承擔部分)
應交稅費-個人所得稅(3500可抵扣)
繳納社保和公積金
借:應付職工-社會保障
其他應付款-社會保障等。
貸款:銀行存款
計提營業稅及附加稅費(應稅營業額為扣除轉入勞動力的工資和繳納的社保、住房公積金後的余額)。
借:營業稅及附加
貸:應交稅費-應交營業稅
應交稅費-城建稅/教育費附加等。