請問流動資金包括哪些科目？

流動資產包括現金或銀行存款、短期投資、應收帳款、應收票據、存貨、預付費用等科目。其中短期投資指的是當公司的現金或銀行存款超過日常營運所需時，為獲取較佳的孳息，可能從事股票、債券或基金的投資，這類投資的目的在於資金的調度運用，而投資的標的有活絡的市場可供即時出售變現，故歸類於流動資產。應收帳款、票據及存貨都是營運過程產生的資產，通常變成現金的周轉速率都在壹個營運周期內。

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