營運資金包括現金、庫存（各種生產材料）、應收賬款、有價證券和預付款。廣義的營運資金包括企業所有可流通的資產。包括現金、生產產品和材料、各種證券基金等，這些都是企業生產經營發展所必需的，從而構成了企業的營運資產，可以幫助企業合理經營。狹義的營運資金是指減去負債後的營運資產剩余。
營運資金的作用
營運資金對企業的生產發展至關重要。企業在經營的過程中，需要花費大量的資金周轉，去提高企業的生產效率，不定期地獎勵企業的勞動用工等等。壹個企業擁有大量的營運資金是相當可觀的，這意味著它可以憑借其強大的營運資金在壹些決策和風險應對方面占據很大的優勢。營運資金還敦促企業財務部門如何掌握和利用這些資金進行合理投資，加快資金流通和運營，提高資金利用率，及時規避風險。營運資金越多，可能對企業的發展更有利，但也有營運資金導致大規模投資，最終資金流量中斷，全面崩潰。總之，合理規劃和使用營運資金是企業發展的關鍵。