(1)截至計算日基金合同規定的應付給托管人或管理人的未支付報酬。
(2)其他應付款，包括應交稅費等。
基金負債要按日支取計算。
擴展資訊基金的總資產包括基金投資組合的所有內容:
(1)本基金擁有的上市股票和權證以每日集中交易市場收盤價為準；未上市股票和權證由有資質的會計師事務所或資產評估機構進行計量。
(2)本基金持有的已上市的國債、公司債、金融債等債券，以計算日收盤價為準；對於未上市公司，壹般是按照其面值加上計算日的應收利息。
(3)本基金持有的短期票據，以購買成本加購買日至計算日的應收利息為基礎。
(4)第(1)條和第(2)條規定的計算日沒有收盤價或參考價的，以最新收盤價或參考價代替。
(5)現金和相當於現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。
(六)可能無法完全收回的資產和或有負債準備。
(七)已訂立合同但尚未履行的資產，視為已履行的資產，計入資產總額。
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