壹、計提時：
借：管理費用或公積公益金
貸：應付福利費或專項資金_工會組識經費
二、企業銀行基本戶劃轉工會專戶
借：銀行存款壹A銀行工會專戶
貸：銀行存款壹A銀行基本戶
三、支出時：
①劃轉上級工會組織經費
借：應付福利費或專項資金壹工會組織經費（劃撥上級工會經費）
貸：銀行存款
②本企業工會組織發票報銷
借：應付福利費或專項資金
借：應交稅費壹待認證進項稅額
貸：銀行存款_A銀行工會專戶