帳號帳戶名
壹、資產類別1001庫存現金10021銀行存款10022銀行存款1012其他貨幣資金100121008。000124 10101交易類金融資產1011債權投資1101012股票投資16438。1131應收股利1132應收利息1221其他應收款1231壞賬準備13031借款65438+。4貸款損失準備14111低值易耗品114111131抵債資產65438。計提1511長期投資1512長期投資減值準備1601602固定資產1603固定資產減值準備1604在建工程。38+0701無形資產1702累計攤銷1703無形資產減值準備1801長期待攤費用1901待處理財產損益二、負債2001短期借款2202應付賬款2211應付職工薪酬
三。權益類4001實收資本40021資本公積400224101盈余公積41012 4102壹般風險準備金4103本年利潤。
損益類6011利息收入6021手續費及傭金收入6051其他業務收入6101公允價值變動損益611投資收益6301營業外收入6448。8+0手續費及傭金費用6601業務及管理費用6603財務費用6711營業外支出6701資產減值損失6801所得稅費用6901以前年度損益調整。
發放貸款時
借:貸:銀行存款
當收到利息時
借:銀行存款利息收入。
應計利息時
借:應收利息貸:利息收入
收到還款本金後
借:銀行存款貸:貸款
提取貸款損失準備金時
借:資產減值損失貸:貸款損失準備
費用報銷和期間損益結轉與其他行業相同。