貨幣基金的背離意味著什麽？具體的估值方法是什麽？謝謝妳。

凈值為攤余成本法，為防止攤余成本法估值誤差，引入影子定價法(市值法)。當基金資產凈值與影子定價的偏差達到基金資產凈值的0.5%時，基金將進行調整。

比如T日100元買債券，利率3.65%，按照攤余成本法(不考慮管理費)，七天年化收益3.65%。如果債券價格從100元漲到100.25元，七天年化利率為3.65。。

具體來說，所謂攤余成本法，就是將評估對象按購買成本列示，在其剩余期限內按票面利率或約定利率平均攤銷，收益逐日計提。如果債券上市後出現溢價，基金將按照“攤余成本法”計算其凈值，拋出高收益債券，這將大大增加基金的日收益，並轉化為較高的年化收益。顯然，這種年化的高收益是虛增的。