基金估值簡介

為確保證券投資基金(簡稱基金)順利執行新企業會計準則，中國證監會先後發布了《關於證券投資基金執行企業會計準則銜接的通知》和《關於證券投資基金估值業務和份額凈值的通知》兩個文件。根據近期市場變化和基金管理公司執行新會計準則中公允價值確定和計量存在的問題，中國證監會進壹步規範了基金估值業務，特別是長期停牌股票等無市價投資產品的估值，制定了《關於進壹步規範證券投資基金估值業務的指導意見》。