具體來說，在第壹種情況下，當估值日在證券交易所上市交易的同壹股票的市場價格低於非公開發行股票的初始取得成本時，應當采用在證券交易所上市交易的同壹股票的市場價格作為非公開發行股票在估值日的價值。
第二種情況，當估值日在證券交易所上市交易的同壹股票的市價高於非公開發行股票的初始取得成本時，根據公式FV=C×(Dl-Dr)/Dl(FV為非公開發行股票在估值日的價值；c為非公開發行股票的初始收購成本；p是估價日在證券交易所上市和交易的同壹股票的市價；Dl為非公開發行股票鎖定期內包含的交易天數；Dr為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結束的交易日數，不包括估值日)。
簡單來說，如果股票在估值日的市價低於基金申購的成本價，就按照市價估值；高於基金認購成本價的，按照上述公式計算估值。
例如，如果某基金參與定增的成本為10元，收盤價為15元，剩余90個交易日，壹個鎖定年度的累計交易日為250天，則該基金對該定增股票的估值價格為10(15-10)*(250而如果該股票收盤價為9元，則