基金凈值，就是每壹個基金份額代表的基金凈資產價值，等於基金的總資產減去總負債，除以發行的份額總數。基金的總資產是指基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產總額。基金的總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給托管人或管理人的報酬、應付利息等。