單位凈值，即每份基金份額的資產凈值，是基金業績的指標，也是開放式基金的交易價格。單位凈值的計算公式為:。單位凈值=(總資產-總負債)/基金份額總額。總資產是指基金的總資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券。負債總額是指基金運作產生的負債，包括應支付的各種費用。
基金單位累計凈值是基金成立後基金單位凈值與單位累計分紅金額之和，反映了基金成立以來的全部收益。基金單位累計凈值=基金單位凈值+基金歷史上單位累計分紅金額(基金歷史上所有分紅金額總和/基金總份額)
封閉式基金的價格包括壹級市場的發行價和二級市場的交易價。基金的發行價格，是指基金發行時，基金發行人向基金投資人銷售基金份額所確定的價格；基金市價是指基金投資者在證券市場買賣基金份額的價格。開放式基金的價格是指基金持有人從基金公司購買或贖回基金份額的價格，以基金資產凈值為基礎計算。