基金份額凈值=基金資產凈值÷基金份額總額；
基金資產凈值=基金資產總值-基金負債。
基金凈值是指基金份額凈值，是計算單位基金資產凈值的關鍵。由於基金在證券市場上投資的各種投資工具(包括股票和債券)的市場價格是不斷變化的，因此需要每天重新計算基金凈值，以及時反映基金的投資價值。中國開放式基金每個交易日估值，次日公布基金份額凈值。封閉式基金每周披露壹次基金份額凈值，但也是每個交易日估值。